a:

Nakit oranı, bir şirketin mevcut yükümlülüklerini veya kısa vadeli borcunu yalnızca nakit ve nakit benzerlerini kullanarak geri ödeme kabiliyetini belirler. Nakit oranı bir şirketin nakit ve nakit benzeri değerlerini ekleyerek ve elde edilen değeri mevcut yükümlülüklere bölmek suretiyle hesaplanmaktadır. Nakit oranı 1'in üstünde ise, mevcut yükümlülüklerin tamamı nakit ve karşılıkları ile geri ödenebilir. Nakit oranı 1'in altındaysa, şirketin kısa vadeli borcunu ödemek için sadece nakit ve nakit benzerlerinden fazlasına ihtiyacı olduğu gösteriliyor.

Aynı sektördeki iki şirket arasındaki likiditeyi Microsoft Excel kullanarak karşılaştırmak istediğinizi varsayınız. Önce, A, B ve C sütunlarına sağ tıklayın ve Sütun Genişliği üzerine tıklayın ve her bir sütun için değeri 28'e değiştirin ve Tamam'ı tıklayın. Ardından, ilk şirketin adını B1 hücresine, ikinci şirketin adını C1 hücresine girin.

Örneğin, ABC şirketi ve XYZ şirketi aynı sektörde olduğunu varsayalım. Şirket ABC'nin nakit 10 milyon dolar, nakit karşılığı 25 milyon dolar ve kısa vadeli yükümlülükler 10 milyon dolar. Öte yandan, XYZ şirketi nakit 9 ​​milyon dolar, nakit karşılığı 5 milyon dolar ve kısa vadeli yükümlülükleri 50 milyon dolardı.

Sırasıyla B1 ve C1 hücrelerinde "Şirket ABC" ve "Şirket XYZ" yazınız. Ardından A2 hücresine "Nakit", A3 hücresine "Nakit Eşdeğerlikleri", A4 hücresine "Güncel Yükümlülükler" ve A5 hücresine "Nakit Oranı" yazın.

B2 hücresine "= 10000000", B3 hücresine "= 25000000" ve B4 hücresine "= 10000000" girin. Şirket ABC'nin nakit oranı, B5 hücresine "= (B2 + B3) / B4" formülü girilerek hesaplanır. Şirket ABC'nin ortaya çıkan nakit oranı 3'tür. 5.

Sonra, C2 hücresine "= 9000000", C3 hücresine "= 5000000" ve C4 hücresine "= 50000000" girin. XYZ şirketi nakit oranı, C5 hücresine "= (C2 + C3) / C4" formülü girilerek hesaplanır. Şirket XYZ'nin ortaya çıkan nakit oranı 0,28.