Tüm mülkünüzü vergiden muaf tutabilirseniz hoş olmaz mıydı? Bu senaryonun olasılığı düşük olsa da, gelecekteki vergi sonuçlarını önlemek için yapabileceğiniz bazı akıllı kararlar vardır. Yatırımcıların sıkça yarattıkları bir zayıf karar, IRA hesabı, yıllık ya da hayat sigortası poliçesi gibi sözleşmeden doğan bir sözleşmenin lehtarını "mülkiyete ödenecek" olarak adlandırmaktır. Bununla birlikte, mülkünüzü yararlanıcı olarak adlandırdığınızda, gerçek bir kişiyi adlandırmanın sözleşmeden doğan avantajını elinizden alırsınız ve finansal ürünü denetleme sürecine tabi tutursunuz. Eşyalarınızı mülkünüze bırakmak mülkün değerini arttırır ve mirasçılarınızı son derece yüksek gayrimenkul vergilerine tabi tutabilir. Burada size mülkünüz üzerindeki vergileri azaltmanın ve mirasçıların olabildiğince fayda sağlayacağından bazı yolları gösteriyoruz.

Hayat Sigortacılığının Vergilendirilmesi Ölüm Faydaları

Hayat sigortasına sahip olmanın faydalarından biri, ölüm olayında mirasçılarınıza ödenecek çok miktarda para yaratma yeteneğidir. Daha da büyük bir avantaj, hayat sigortası gelirlerinin yararlanıcıya ödenmesi durumunda aldığı federal gelir vergisinden muaftır. Bununla birlikte, gelirler gelir vergisinden muaf olmasına rağmen, yine de vergilendirilebilir mülkünüzün bir parçası olarak emlak vergisi amacıyla dahil edilebilirler. (Daha fazla bilgi için bkz. Hayat Sigortası Satın Alınması: Süreli ve Daimi ve Tek-Prim Hayat Sigortasına Bakın .

Dahili Gelir Yasası'nın 2042. maddesinde, gelirinizi ödüyorsanız, hayatınızı sigortalı hayat sigortası gelirlerinin brüt mülkünüze dahil edildiği belirtilmektedir: (1) doğrudan veya dolaylı olarak mülkünüze ; ya da (2) ölümcül vakit geçirme hakkına sahipseniz (aşağıda daha ayrıntılı olarak ele alacağız) poliçede adı geçen yararlanıcılara.

2011 yılında Kongre ve başkan, 2011 ve 2012 yılları boyunca 2001 yılı Ekonomik Büyüme ve Vergi İadesi Uzlaşma Yasasını genişletti. Federal vergi hariç tutma miktarı kişi başına 5 milyon dolara yükselirken, 2011 yılında vergi mülkiyeti oranı% 35'tir 1 Ocak 2013'te, istisna ve oranın, 1 milyon dolar muafiyet ve% 55 emlak vergisi oranıyla 2002 rakamlarına geri dönmesi planlandı. Bununla birlikte, 1 Ocak 2013'te, 2012'nin Amerikan Vergi Dairesi Yardımlaşma Yasası, 5 milyon ABD doları tutarındaki emlak vergisi hariç tutmayı ve maksimum% 40'lık bir oran oluşturdu.

Sahiplik Transferi

Vergileri olan mülkler için, hayat sigortası gelirleri vergiye tabi mülkün bir parçası olarak dahil edilip edilmese de, sigortalı ölüm anında poliçenin mülkiyetine bağlıdır. Hayat sigortası gelirlerinin federal vergilendirmeyi önlemek için isterseniz, poliçenizin sahipliğini başka bir şahsa veya bir işletmeye devretmeniz gerekecektir.Sahiplik transferi düşünüldüğünde hatırlamanız gereken birkaç kural var:

1. Yeni bir sahip olmak için yetkili bir yetişkin / kuruluş seçin (politika yararlanıcısı olabilir), daha sonra doğru tahsis veya mülkiyet devri için sigorta şirketine telefon edin , formlar.
2. Yeni sahipler , ilkedeki primleri ödeyecek olmalıdır. Bununla birlikte, 2017'de kişi başı 14.000 $ 'a kadar hediye edebilirsiniz, böylece alıcı prim ödemek için bu hediyeden bir kısmını kullanabilir.
3. Gelecekte bu politikada değişiklikler yapmak için tüm haklardan vazgeçeceksiniz. Bununla birlikte, bir çocuk, aile üyesi veya arkadaşınızın adı yeni sahibiyse, isteğiniz üzerine yeni sahip tarafından değişiklikler yapılabilir.
4. Sahiplik transferi geri alınamaz bir olaydır, boşanma durumlarından yeni sahibinin adını vermeyi planladığınızda dikkat edin.
5. Sahiplik değişikliğinin kanıtı olarak sigorta şirketinizden yazılı onay alın.

Hayat Sigortaları Güvenleri

Vergilendirilebilir mülkünüzden hayat sigortası gelirlerini kaldırmanın ikinci bir yolu, gayri kabili rücu nitelikteki hayat sigortası güvenini (ILIT) oluşturmaktır. Sahiplik transferini tamamlamak için, güvenin mütevellisi olamazsınız ve güvenini iptal etme hakkını saklı tutamazsınız. Bu durumda, politika güvende tutulur ve siz artık sahiplik sahibi sayılmayacaksınız. Dolayısıyla, gelirler mülkünüzün parçası olarak dahil edilmez. (Daha fazla bilgi için, geri alınamaz bir hayat sigortası güvenini ne zaman kullanmanız önerilir?)

Neden mülkiyetini başka bir kişiye devretmek yerine mülkiyet hakkını seçtiniz? Bunun bir nedeni, politikayı yasal olarak kontrol altına almak istediğiniz halde olabilir. Veya belki de bireysel bir sahibin prim ödememesinden korkarsınız, ancak güvende tüm primlerin zamanında ödenmesini sağlayabilirsiniz. Gelirlerin fayda sahipleri daha önceki bir evlilikten küçük çocuklardıysa, ILIT, güven belgesi şartları uyarınca çocuklar için para karşılığı olarak güvenilir bir aile üyesini mütevelli olarak adlandırmanıza izin verir.

IRS Yönetmelikleri

IRS, sigortalı birinin ölümü üzerine bir hayat sigortası poliçesinin sahibi olduğunun belirlenmesine yardımcı olan kurallar geliştirmiştir. Doğru mülkiyeti denetleyen birincil yönetmelik mali dünyada üç yıllık kural olarak bilinir; bu kural, ölüm üç yıl içinde yapılan hayat sigortası poliçelerinin herhangi bir hediye hala federal emlak vergisine tabidir. Bu hem mülkiyetin başka bir kişiye aktarılması hem de bir ILIT kurulması için geçerlidir. Dolayısıyla, devirden sonraki üç yıl içinde ölecekseniz, gelir tutarının tamamı mülkünüzde politikaya hâlâ sahip olduğunuza benzer şekilde dahil edilir.

Başka bir IRS yönetmeliği, poliçeyi devreden kişi tarafından herhangi bir sahiplik olayını arayacaktır. Politikanın aktarılmasında, orijinalin sahibi yararlanıcıları değiştirmek, politikaya karşı ödün vermek, politikayı teslim veya iptal etmek veya yararlanıcı ödeme seçeneklerini seçmek için yasal haklardan mahrum kalmalıdır. Ayrıca, poliçeyi yürürlükte tutmak için prim ödememelidir. Bu eylemler, varlıkların mülkiyetinin bir parçası olarak kabul edilir ve bunlardan herhangi biri uygulanırsa, bunları devretmenin vergiden istifade edebilirler.Bununla birlikte, politika transferi tüm şartları yerine getirse bile, aktarılan bazı varlıkların bazıları hala vergiye tabi olabilir. Politikanın şu andaki nakit değeri 13.000 $ 'ı aşıyorsa, hediye vergileri değerlendirilecek ve orijinal poliçe sahibinin ölüm tarihi itibariyle ödenmesi gerekecektir. (Daha fazla bilgi edinmek için, Sorunlu Yararlanıcı Belirlemelerini okuyun - Bölüm 1 ve Bölüm 2).

Sonuç

Günümüzde, bireylerin hayat sigortası poliçesi kapsamında 500, 000 ila birkaç milyon ölüm yardımı sigortası yapılması nadir değildir . Evinizin değerini, emeklilik hesaplarınızı, tasarruflarınızı ve diğer eşyalarınızı ekledikten sonra, mülkünüzün büyüklüğüne şaşırabilirsiniz. Daha fazla büyümeyi etkiliyorsanız, bazılarımızın bir emlak vergisi sorunu ile karşı karşıya kalması mümkündür. Bunun için uygulanabilir bir çözüm, hediye potansiyelinizi en üst düzeye çıkarmak ve mümkün olduğunca az miktarda hediye-vergi maliyeti ile politika sahipliğini aktarmaktır. Devirden sonra üç yıl daha yaşadığınız sürece, mülkünüz önemli miktarda vergi kaydedebilir.