İnsanlar birçok nedenden ötürü hayat sigortası alır ve birçok finansal üründe bulunmayan bazı benzersiz özellikler sunar. Örneğin, bir politikanın ilk yıllarında kaldıraç, burada büyük bir ölüm fayda ya da bir olay (ölüm yardımı) için zaman likidite yeteneği kilitlemek için küçük bir prim ödemek.

ILIT

Bir geri alınamaz hayat sigortası güven (ILIT), sigortalı hayatta iken bir vadeli veya kalıcı hayat sigortası poliçesini veya poliçelerini sahibi olmak ve kontrol etmek için yanı sıra ödenmesi gereken gelirleri yönetmek ve dağıtmak için oluşturulmuştur. sigortalı ölür. Bir ILIT, hayat sigortası poliçelerinin ölümüne hem bireye hem de ikinci kişiye sahip olabilir. İkinci olarak ölüm poliçeleri, iki canı sigortalıyor ve sadece ikinci ölümünde ölüme yarayacak.

Bir ILIT, hibe veren, mütevelliler ve fayda sahipleri olmak üzere birçok tarafa sahiptir. Burs veren kişi genellikle ILIT'i oluşturur ve finanse eder. ILIT'e yapılan hediyeler veya transferler kalıcıdır ve burs veren kişi mütevelli için kontrolten vazgeçiyor. Müttefik, ILIT'i yönetir ve faydalanıcılar dağıtımları alır. (Ayrıca bkz. Geri alınamaz bir hayat sigortası güveni ne zaman kullanılır?)

Burs alan kişi, hayat sigortası poliçesinde herhangi bir olay sahipliğinden kaçınmak için önemlidir ve ödenen primlerin tamamı, sahip olunan bir çek hesabından gelmelidir ILIT tarafından. Hibe veren mevcut bir hayat sigortası poliçesini ILIT'e devrederse, ölüm haklarından yararlanıcının mülküne dahil edilebileceği 3 yıllık geri dönüş süresi vardır. Aktarılan politikanın büyük birikmiş nakit değeri varsa hediye çekme problemleri de olabilir. Hibe veren kişi hakkında bilgi edinme konusunda bir sorunuz varsa ve bir güven oluşturmaya ilişkin masrafını ödemeden önce sigortalanmayı doğrulamak istiyorsanız, hibe veren kişi için başvuru yapmasını ve sahibini adlandırılacak bir güven olarak listelemesini sağlayın. Sigorta şirketi bir teklifte yeni bir başvuru yaptıktan sonra, ilk başvurunun yerine, sahibinin güvenini doğru bir şekilde listeleyebilir. Politika daha sonra güvene verilir.

Bir ILIT kurulduktan ve finanse edildikten sonra, bir ILIT aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok amaca hizmet edebilir:

Federal ve Eyalet Emlak Vergisini en aza indirin

Eğer sahibiyseniz ve sigortalıysanız, bir ölüm cezası hayat sigortası poliçesi brüt mülkünüze dahil edilecektir. Bununla birlikte, hayat sigortası bir ILIT'e ait olduğunda ölüm yardımından elde edilen gelir sigortalıların gayri safi malının parçası değildir ve bu nedenle devlet ve federal emlak vergisine tabi değildir. Düzgün bir şekilde taslak haline getirilirse, ILIT, mülkün vergisinin yanı sıra diğer borç ve masrafları verenin malından veya bir kredi vasıtasıyla satın alarak ödeme yapmak için likidite sağlayabilir.Ayrıca, ömürboyu hediyeler, malları ILIT'e aktararak vergilendirilebilir mülkünüzü azaltmanıza yardımcı olabilir.

Hediyelik Vergilerden Kaçının

Doğru bir şekilde hazırlanan ILIT hediye vergisi sonuçlarını önler, çünkü verenden yapılan katkılar yararlanıcılara hediye olarak kabul edilir. Hediye vergilerinden kaçınmak için, mütevelli bir Crummey mektubu kullanarak, yararlanıcılara 30 günlük bir süre için katkı payı geri çekme hakkına olan güvenlerini bildirmek önemlidir. 30 gün sonra mütevelli, primlerini sigorta poliçesi primini ödemek için kullanabilir. Crummey mektubu, yıllık hediye vergisinin hariç tutulmasına ilişkin transferi, çoğu zaman hediye vergisi iadesi yapmak zorunda kalmamak için, hediyeyi gelecekteki çıkarlardan ziyade mevcut hale getirir.

2015 yılında, istediğiniz sayıda insana yılda 14, 000 dolar verebilirsiniz. 14, 000 doları bütün hediyeleri kapsar. Evli bir çift, bir kişiye yılda 28,000 dolar, hediye vergisi ücretsiz olarak verebilir. Bir çiftin yapabileceği toplam hediye sayısı sınırı yoktur. Ayrıca, bir kişiye yılda 14,000 ABD doları fazla para verebilir ve bu ödenek, 5, 430, 000 ABD doları ömür boyu mülkünüz vergi muafiyetine uygulanır.

Hükümet Faydaları

Bir ILIT'in sahip olduğu hayat sigortası poliçesinden elde edilen gelirleri Sosyal Güvenlik engellilik geliri veya Medicaid gibi devlet yardımı alan bir güven menfaatinin yararlarını korumaya yardımcı olabilir. Mütevelli, yararlanıcının hükümet yardımlarından yararlanma haklarına müdahale etmemesi için, güvenden gelen dağıtımların nasıl kullanıldığını dikkatli bir şekilde kontrol edebilir.

Varlık Koruma

Her devletin, nakit değerinin veya ölüm parasının alacaklılardan ne kadar korunduğu konusunda çeşitli kurallar ve sınırlar vardır. Bir ILIT'de tutulan bu sınırların üstündeki herhangi bir kapsam genellikle vericinin ve / veya lehtarın alacaklılarından korunmaktadır. Ancak alacaklılar, ILIT'den yapılan herhangi bir dağıtım da ekleyebilir.

Dağılımlar

Bir ILIT mütevellisi, yararlanıcıların politikanızın gelirlerini alması durumunda dağıtım ve kontrol için takdir yetkisine sahip olabilir. Sigorta gelirleri, hak sahiplerinden birine veya hepsine derhal ödenebilir. Ya da lehtarların nasıl ve ne zaman dağıtım aldıklarını belirtebilirsiniz. Faydalanıcı, yararlanıcıların kolejden mezun olmak, ilk ev satın almak veya bir çocuğa sahip olmak gibi belli kilometre taşlarına ulaştığı zaman da dağıtım yapma hakkına sahiptir. Gerçekten size kalmış. Bu, varlıkların nasıl dağıtıldığından veya hibe veren kişinin reşit olmayan veya mali korumaya ihtiyaç duyan çocuklara sahip olmasını sağlamak için ikinci evliliklerde yararlı olabilir. (Bkz. Nakit Değerin Bir Hayat Sigortası Poliçesinde Nasıl Oluştuğu.)

Eski Planlama

Genlik atlama transfer vergisi (GST), hem doğrudan hediye hem de güvene verilen transferler için% 40 vergi yüklemektedir. vericiden 37.5 yasından daha fazla olan ilgisiz kişilerin veya vericiden daha genç nesillerden daha fazla kişinin yararlanması. Ortak bir örnek, torunlara çocuk yerine hediye vermektir.Bir ILIT, bir hayat sigortası poliçesinin satın alınması ve finansmanı için hediye kullanılmasıyla, verenin jenerasyon atlamalı nakil (GST) vergi muafiyetinden yararlanmasına yardımcı olur. Ölüm kazancından elde edilen gelir vericinin mülkünden çıkarıldığından, ailelerin birden fazla kuşağı (çocuklar, torunlar ve büyük torunlar) mülkiyetten ve GST vergisinden arındırılmış güven varlıklarından yararlanabilir.

Vergiler

Gayri kabili rücu hakkanların ayrı bir vergi kimlik numarası ve çok agresif bir gelir vergisi çizelgesi vardır. Bununla birlikte, bir hayat sigortası poliçesinde biriken nakit değer, ölüm karşılığında olduğu gibi vergilendirmeden arındırılmıştır. Dolayısıyla bir ILIT'de bir poliçeye sahip olmakla ilgili hiçbir vergi sorunu yok. Doğru bir şekilde tasarlanırsa, bir ILIT, sigortalının hayatta iken bile, mütevellinin maliyet temelinde krediler ve / veya dağıtımlar alarak birikmiş nakit değerlerine erişmesine izin verebilir. Bununla birlikte, bir ölüm parası ödendiğinde, gelirler güven içinde kalırsa, kazanılan ve faydalanıcılara dağıtılan herhangi bir yatırım gelirine vergilendirilebilir.

Bottom Line

ILIT'ler, politikanızın ailenize yararlı olabilecek en iyi şekilde kullanılmasını sağlamak için birçok servet yönetim planında dikkate alınması gereken güçlü bir araçtır. Ve federal mülkiyet ve hediye vergisi muafiyeti bile 5 dolarla. 43 milyon, devlet mülkiyet vergisine borcunu ödemek hala mümkün. Birçok devlet mülkünüze 1 milyon dolar veya daha az vergi ödemeye başlar.