Zaman zaman, önemli yeni terimler, finansal tecrübelerimize kaygı uyandırmadan zaman bulurlar. Böyle bir örnek, Medicare ile ilgili olduğu için "gelirle ilgili" dir. ABD tüzüğünün ince baskısına dikkat ettiyseniz, bu terimin ilk başlangıcını Medicare Reçeteli Uyuşturucu, İyileştirme ve Modernleşme Yasasında 2003'te gerçekleştirdiğini fark etmiş olabilirsiniz. Ancak, 2007 yılına kadar etkili olmazdı ve yüksek Etkilenen kayıt sahipleri etkisini her zamankinden daha önce hissettiler.

Gelirle ilgili, ABD hükümetinin, "hak" yararlarının maliyetini veya değerini belirlerken emeklinin bildirdiği geliri hesaba katacağı anlamına gelir. Daha iyi bilinen "araç testi" terimine benzer ve yüksek gelirli emekliler için geçerlidir. 2007 yılından itibaren bu kavram, yüksek gelirli emekliler için Medicare Part B primlerini artırarak, Medicare haklarının değerini etkin bir şekilde azaltıyor.

GDA: Medicare: Hatları Tanımlamak

Etkili Gelir Vergisinin Yeni Bir Farkı

Bu konsepti yaratırken Kongre, gelir vergisi ödeme yapısından ayırmaya dikkat etti. Büyükler, IRS'e daha yüksek Medicare primleri ödemezler. Çoğu durumda, bu primler Sosyal Güvenlik yardımlarından mahsup edilir. Bununla birlikte, gelir, üç nedenden dolayı kılık değiştiren, devilishly karmaşık yeni bir gelir vergisi türüdür:

1. Genellikle 65 yaş ve üstü olan nüfusun yalnızca bir bölümünü (Medicare alıcıları) hedef almaktadır.
2. Dört dar yeni vergiye tabi gelir katmanında, düzenli gelir vergisinin etkisine ek olarak bildirilen gelirin% 100'üne el koyma etkisi vardır. Bu, belki de herhangi bir ABD vergi mükellefinin karşı karşıya kaldıkları belki de en etkili vergi parantezlerini oluşturmaktadır.
3. Bunun gecikmeli bir etkisi var. Örneğin, yüksek gelirli yaşlıların 2013 yılı için IRS Form 1040 hakkında rapor ettikleri gelir, 2015 yılı için Medicare Part B prim maliyetlerini belirleyecektir.

Örnek - Medicare Bölüm B'den Ayrılma Hataları anlamak için tüm bunlar bir vergi planlama sürecine atılabilir, bu örneği hayal edin: Yüksek gelirli üst düzey bir çift olan John ve Jane Doe, yıl sonu vergi planlaması oturumu için EBM ile görüşür. Danışman diyor ki: "Yıl için modifiye edilmiş ayarlanmış brüt gelirinizin (MAGI) bir ön değerlendirmesini yaptım ve 204.000 $. Ancak bu tutarın üzerine rapor ettiğiniz herhangi bir gelir için sizi uyarmalıyım, düzenli federal ve eyalet gelir verinizi ödeyin.Ek olarak, Medicare primleri, doların dolarından doların iki yıl sonraki 1.000 dolarlık geliri de artıracaktır. Dolayısıyla, bu katmandaki herhangi bir gelir aslında size göre daha fazla mal olacak. değer." John ve Jane, Medicare Part B.'den ayrılmanın mali anlamda daha mantıklı olup olmadığına karar vermelidirler.

Vergi Tabanlıları

Şu anda beş tane bu tür katman vardır ve bunlar Şekil 1'deki 2015 primini özetlemektedir.

Kat MAGI'de Başladı …	Ek Aylık Medicare Bölüm B Aylık Prim / Kişi
Tek Filler için	Ortak Filler için
≤ 85, 000	≤ 170, 000 > 0 $. 00 >> 85, 000 - 107, 000 >> 170, 000 - 214, 000	42 dolar. 00 >> 107 - 000 - 160, 000 >> 214 - 000, - 320, 000 - 999 - 104 $ arasındadır. 90 >> 160, 000 ila 214, 000 >> 320, 000 ila 428, 000
167 dolar. 80 >> 214 $, 000 >> 428, 000	230 dolar. 80	Şekil 1
* Gelecek yıllarda MAGI eşikleri enflasyona endeksli olacaktır.	Kaynak: Medicare Yüksek Gelir Faydalanıcılarına Yönelik Prim Kuralları	Vergi Tabakalarını Nasıl Tutma Yapabilirsiniz
B Bölümü'nden çıkarak bu etkiden kurtulmak isteyen zengin yaşlılar bir sağlık bakımı-22 ile yüz yüzedir. Bölüm B, doktorlar, poliklinik hizmetleri, fiziksel ve mesleki terapi, x-ışınları, laboratuvar testleri ve bazı ev sağlık hizmetleri de dahil olmak üzere yaygın olarak kullanılan hizmetlerin bir smorgasbord kapsar. Yaşlıların Medicare'i tamamlamak için satın aldığı "medigap" politikaları, Kısım B ile uyumlu olacak şekilde tasarlanmıştır ve Kısmen B yerine hiçbir şekilde erişilemez. Bu nedenle, nadiren göz ardı etmeleri işe yarıyor.		Buna ek olarak, belediye tahvilleri üzerindeki vergi sorunlarından kaçınmanın yolları olsa da, yaşlılar cezalandırma katmanlarından birinden kaçınmak için belediye tahvil gelirini kullanamazlar. Bu gelir 1040'ta vergiden muaf olsa bile, özellikle Bölüm B geliri ile ilgili MAGI testine dahildir.
Yaşlılar için bir başka kötü haber: Part B gelirinin arkasındaki mevzuat, IRS ile Sosyal Güvenlik Kurumu arasında her yıl prim tahmini ve yardımlardan düşmesine yardımcı olan bir veri paylaşımı düzenlemesine izin verir. Bu aynı rahat düzenleme, Kongre'nin Sosyal Güvenlik emeklilik faydalarını, gelecekteki bir tarihte bildirilmiş gelir ile ilişkilendirmesini kolaylaştırabilir.		GDA: Belediye Menkul Değerlerin Vergi Faydalarını Tartın
İyi Bir Haber Var mı?
Bu resimde yüksek gelirli yaşlılar için iyi haberler var mı? Kesinlikle. Yıl sonu vergi planlaması her zamankinden daha önemli hale gelecektir. Kaçınılabiliyorsa, o korkunç tabakalardan birinde gelir elde etmek için para ödemeyecektir. Roth IRA dönüşümleri gibi vergi avantajlı teknikler, yüksek gelirli yaşlılar için daha mantıklı olabilir. Elverişli bir şekilde, bu dönüşümler 2010'da ilk defa varlıklı bir kişi tarafından kullanılabilir hale geldi.

Sosyal Güvenlik yardımlarının vergiye tabi bölümünün bir süredir "gelirle ilişkili" olduğunu ve Kongredeki önde gelen birçok sesin yüksek gelirli yaşlılar, sistemin uzun vadeli ödeme gücünü güvence altına almak için gelecekteki avantajlarından bazılarını feda ettiler.

Alt satır

Gelirin alt satırında, gelir vergisi planlamasından emekli olabilmeniz mümkün olmayabilir. Daha önce, bu IRS'i cebinden çıkarmaya çalışmak demekti. Şimdi, bu da Medicare ve Sosyal Güvenlik anlamına gelebilir. Medicare'in yüksek gelirli yaşlıları nasıl etkilediği hakkında daha fazla bilgi için bkz. 2016 Medicare Değişiklikleri.