Çalkantılı mali zamanlarda, işten çıkarmalar yaygın olduğunda, belirsizlikleri gidermek için sağlam bir finansal plana sahip olmak önemlidir. Ayrılmanız durumunda, işveren sponsorluğunuzdaki emeklilik planınızla ilgili seçeneklerinizin ne olduğunu bilmenin aynı derecede önemlidir. 401 (k) hesapları için rollover seçenekleri şimdilik yeterince iyi bilinmektedir, ancak bu Roth 401 (k) hesapları için geçerli olmayabilir. Mesleğiniz tehlikede ise veya kariyer düşüncesi düşünüyorsanız, Roth 401 (k) hesabınızı kullanma seçeneklerine göz atın. (Arka plan okumak için Roth 401 (k) 'a yakından bakın.)

Roth Katkı Payı ve Brüt Gelir

2001 tarihli Ekonomik Büyüme ve Vergi Kolaylaştırma Yasası (EGTRRA), belirlenen Roth katkıları için yeni veya mevcut 401 (k) ve 403 (b) planlarının kabul etmek. Bu yeni özellik, 1 Ocak 2006'dan itibaren başlayan yıllar için geçerlilik kazanmıştı. Geleneksel 401 (k) hesaplara ertelemeden farklı olarak, bir Roth 401 (k) için ertelemeler vergi sonrası bir temeldedir. Başka bir deyişle, Roth katkısının miktarı bir kişinin brüt gelirine dahil edilir ve bu nedenle, birey parayı almış gibi ertelenen tutardan vergilendirilir.

Roth 401 (k) için rollover seçenekleri, geleneksel bir 401 (k) 'yı izler. Yani, paraları IRA'ya veya yeni bir işverenin 401 (k) hesabına aktarabilirsiniz. Geleneksel bir 401 (k) dağıtımının geleneksel bir IRA'ya taşınması gibi, bir Roth 401 (k) dağılımı bir Roth IRA'ya yuvarlanır. Yeni işvereniniz bir Roth 401 (k) seçeneğine sahipse ve aktarmaya izin verirse, "eski" Roth 401 (k) 'yi "yeni" Roth 401 (k)' ya koyabilirsiniz.

Ya devrilme işlemini gerçekleştirmenin en iyi yolu, mütevelli kaynağından mütevelli heyetine. Bu, daha sonra IRS tarafından, tam tutar için mi yoksa zamanında mı yapılmış olduğu konusunda itiraz edilmeyecek kesintisiz bir işlem gerçekleştirilmesini sağlar. Bununla birlikte, fonların doğrudan yeni mütevelli yerine gönderilmesine karar verirseniz, dağıtımın tamamını 60 gün içinde bir Roth IRA'ya devredebilirsiniz. Bununla birlikte, bu rotayı seçerseniz, ödemeyi yapan kişinin genellikle% 20'lik kısmını tevkif etmesi gerekir.

Dağıtım Konuları

Ancak, yeni Roth 401 (k) veya devreden para yatıran Roth IRA'dan dağıtım almak istediğinizde ne olur? Yeni Roth 401 (k) 'dan gelen dağılımlar, planın kendisine bağlı; yeni işvereninizin insan kaynakları departmanı buna yardımcı olabilir.

Roth IRA katkıları, yaştan bağımsız olarak herhangi bir zamanda vergisiz ve ceza bedelsiz olarak geri çekilebilir. Bununla birlikte, kazanç dağıtımı kuralları değişir. Zaten bildiğiniz gibi, bir Roth IRA'dan nitelikli bir dağıtım, beş yıllık kuralın sağlanmasından sonra ve 59½ yaşından sonra, ölüm sonrası, engellilik sonucunda veya ilk ev satın alımında yapılır (sınırlar geçerlidir).Bu nitelikli dağıtımlar hem vergiden hem de cezadan muaftır. Gelir vergisine tabi olmayan dağıtılmamış karlar, beş yıllık tutma kuralını karşılamayan, ancak özürlü, ölüm veya "yaşam olayı" nedeniyle 59½ yaşından sonra yapılan kazançların dağıtılmasıdır. Her iki gelir vergisi ve cezaya tabi olan şartsız dağıtımlar, bu istisnaların yerine getirilmediği kazançların dağıtımıdır. Bu oldukça basit gelebilir ama beş yıllık kural zor olabilir. (Daha fazla bilgi için, Varlık Dağılımlarını Emekli İçin Önemli Bir Göz Önünde Tutun okuyun.)

"Kalifiye olmayan bir dağıtım yaparsanız, gelir vergileri yalnızca katkılarınızdaki kazançlar üzerinden hesaplanır, ancak 10 Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California'nın kurucusu ve başkanı Mark Ethner ve "Index Funds: Aktif Yatırımcılar için 12 Adımlı Kurtarma Programı" nın yazarı Mark Buchner'i şöyle diyor: "Toplam cezaya% Eski Roth 401 (k) 'dan yeni Roth 401 (k)' ya, bir mütevenden-mütevelli transferiyle (doğrudan devreden çıkarma olarak da adlandırılır) para yatırmaya karar verirseniz, fonların bulunduğu yıl sayısı eski plan, nitelikli dağıtımlar için beş yıllık döneme güvenebilir. Bununla birlikte, bir önceki işveren, yeni işverene, çalışan katkı payları miktarı ve yaptıkları ilk yıl hakkında bilgi vermelidir. (Diğer hususlar için bkz.

Vergi Sonrası Rollovers'ın IRA'nızı Etkisi .) Bir çalışan, yeni Roth 401 (k) için yalnızca kısmi bir devreden çıkarsa, ek raporlama, yeni Roth 401 Roth 401 (k) ve beş yıllık dönem tekrar başlar. Diğer bir deyişle, fonlarınız eski Roth 401 (k) tutarındaki süre için kredi alamazsınız.

Roth 401 (k) 'dan IRA

' a dönme Bunun yerine bir Roth IRA'ya karşılık gelirse, Roth 401 (k) içindeki tutma süresi geçmez. Yani, müşterinin mevcut bir Roth IRA'sı varsa, Roth 401 (k) dağıtımı hesaba katıldığında, Roth IRA fonlarıyla aynı tutma süresine sahiptir. Örneğin, Roth IRA'nın 2000 yılında açıldığını varsayalım. 2006-2009 yılları arasında işvereninizde çalıştınız ve sonrasında bıraktınız ya da bırakın. Para aktardığınız Roth IRA beş yıldan fazla bir süredir varlığı nedeniyle, Roth IRA'ya dağıtılan tam dağıtım, nitelikli dağıtımlar için beş yıllık kuralları karşılıyor. Öte yandan, mevcut bir Roth IRA'nız yoksa ve rollover işlemi için bir tane kurmanız gerekiyorsa beş yıllık süre, Roth'a ne kadar katkıda bulunduğunuza bakılmaksızın, Roth IRA'nın açıldığı yıldan başlamaktadır 401 (k).

Bottom Line

Bir Roth 401 (k) 'yi bir Roth'a kaydırmak IRA içindeki seçenekler genellikle 401 (k) planından önemli derecede daha büyük ve daha iyidir, "Daha sık değil, bireysel IRA hesaplarında 401 (k) 'dan daha fazla seçenek var. Saklama alanına bağlı olarak, 401 (k)' daki seçenekler yatırım fonu ya da birkaç farklı ETF ile sınırlıdır ancak yatırım yapabilmek mümkün değildir. bir bolluk seçimi [bir IRA'da] "diyor Carlos Dias Jr., servet yöneticisi, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Her ne kadar emeklilik fonlarına dokunmak önerilmezse de, umutsuz zamanlarda düşünülemez olan tek seçenek olabilir. Bu emeklilik fonlarına duyulan ihtiyaç parayı bir IRA'ya devredilmeden önce, özellikle de mevcut değilse beş yıllık tutma süresine yeniden başlayacağı için dikkate alınmalıdır. Karar vermeden önce, sizin için en iyi olanı vergi veya mali müşavirinize danışın. Bir seçenek, şartlara ve planın kurallarına bağlı olarak, Roth 401 (k) 'yı önceki işvereninizin planında bırakabilir.

Çalışanlardan Ayrılmak 401 (k) Varlık Üzerinde Dönmeli mi Yoksa Değil mi? konuyu derinlemesine tartışıyor.