Niteliksiz ertelenmiş ücret (YSA) planları ve 401 (k) planları kullanılarak çalışanlar kazanmış oldukları gelirden bir kısmını erteleyebilir ve gelecekte alabilirler. Her iki plan türünde de erteleme, emeklilik yıllarına gelir sağlamaktadır. Ayrıca, ertelenmiş tazminat kazanıldığında vergilendirilmez, daha sonraki yıllarda geliriniz küçülürse, muhtemelen daha düşük bir oranda gelecekte alındığında vergilendirilir. Bununla birlikte NQDC planları, bir takım nitelikli emeklilik planı olan 401 (k) s'dan farklıdır.

Katkı miktarı

NQDC NQDC planı kapsamında ertelenebilecek ücret, ikramiye, komisyon ve diğer ücretler için herhangi bir sınırlama yoktur. Erteleme tutarı çalışana kalmıştır.

401 (k) Buna karşılık, vergi yasası 401 (k) s için yıllık erteleme sınırını belirlemektedir. Örneğin, 2015 yılında, 401 (k) 'ya maksimum seçmeli erteleme 18.000 dolardır (ya da yıl sonuna kadar en az 50 yaşında olanlar için 24.000 dolar).

ertelemede getiri oranı

NQDC NQDC planı kapsamında ertelenen telafi, tahmini bir faiz tutarı kazanır. (Erteleme sadece bir muhasebe girişi olduğu için, ertelenmiş tazminatın fiilen ayrılması veya bu tutarda ödenen fiili faiz uygulanmaz.) Bu varsayılan faiz oranı plan tarafından belirlenir; ertelemeleri kabul eden çalışan bu faiz oranını kabul eder.

401 (k) 401 (k) altında çalışan yatırım seçenekleri menüsünden seçim yapmaktadır. Dönüş oranı, seçilen seçeneklere ve yatırım performansına bağlıdır. Nihayetinde, yatırım getirilerinin dalgalı bir şekilde artması sonucu NQDC planında ertelenen tutarlar için ödenen sabit oran daha iyi veya kötü olabilir. (Ayrıca, 401 (k) 'da Maksimum Para Kazanma Yöntemi)

Para Çekme

NQDC NQDC planından yapılan dağıtımlar ancak bir tetikleyici olay.

1. Sabit bir tarih
2. Hizmetten ayrılma (örneğin emeklilik)
3. Şirketin sahipliğinde veya kontrolünde bir değişiklik
4. Özürlülük
5. Ölüm
6. Öngörülemeyen bir durum Acil Durum

Tetikleyici bir olaydan önce bir dağıtım yapılması, tüm ertelenen tutarlar için anlık vergi ile% 20 ceza artı faiz getirir.

401 (k) 401 (k) planına göre, 59½ yaşından önce bir dağıtım yapılması, geri çekilen miktarın% 10 ceza ile sonuçlanmasına neden olabilir (tüm ertelenen tutarı değil). Engellilik, çalışan için ücret ödenmesi, eş veya bağımlı, tıbbi masraflar ve ilk ev satın alınması dahil olmak üzere (10 $ 000 dolara kadar) bu cezaya karşı çok sayıda istisna bulunmaktadır. Dahası, bir dağıtımda bulunmak yerine, bir çalışanın kendi hesaptan vergi kanunları uyarınca belirlenmiş limitlere kadar ödünç para verebilir.(Ayrıca, 401 (k) 'dan Erken Para Çekme Akıllıca Var mı?)

401 (k)' da bulunan fonlar, çalışanların dağıtımlar konusunda daha fazla esneklik sağlamak için IRA'ya devredilebilir ve yatırım seçenekleri. (Niteliksiz ertelenmiş ücret planları için devrilme seçeneği yoktur.)

Hükmü Reddi

NQDC Niteliksiz bir ertelenmiş ücret planı, yalnızca işverenin tazminat ödemesine ilişkin güvensiz bir vaattir (artı bir oran ilgisini çekecektir). Şirket çalışmaya devam ederse, çalışan muhtemelen borçlu olanı kurtaramayacak başka bir teminatsız alacaklısı olur.

401 (k) Bu emeklilik planı şirketten ayrı ve ayrı bir güven. Kötü yatırım kararları için herhangi bir koruma bulunmamakla birlikte, fonlar FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) ve aşırı SIP kapsamı ile korunmaktadır. Örneğin, bir çalışanın hesabı karşılıklı fonlarda tutuluyorsa, işverenlerin ödeme masraflarının bu fonların güvenliği üzerinde hiçbir etkisi yoktur.

Alt satır

Bu planlar karşılıklı olarak hariç değildir. Büyük kazanç alanlar 401 (k) 'ya bir maaş ertelemesini seçebilir ve NQDC planı kapsamında ek tazminat erteleyebilir. Erteleme için sınırlı fon kullananlara genellikle güvenlik, daha fazla fon erişimi ve yukarıda tartışılan diğer faktörler nedeniyle 401 (k) seçeneğini seçmeleri önerilir.

Daha fazla bilgi için bkz. Niteliksiz Ertelenmiş Tazminat Planları Nasıl Çalışır ve 401 (k) Emeklilik Planının Temelleri.