Ülke çapında milyonlarca Amerikalı IRA, yıllık emeklilik planları ve nitelikli ve niteliksiz işveren sponsorluğunda emeklilik planlarının her biçiminde para yatırıyor. Bu planların ve hesapların sunduğu vergi ertelemesinin pek çok durumda yenilmesi zor ve şu anda mevcut olan Roth IRAs ve Roth 401 (k), vergi sonrası geliri barındırmada özellikle etkili olabilir. Bununla birlikte, emeklilik planı dağıtımlarından alınan vergiler, korunmasız vergiye tabi yatırımlardan elde edilecek vergi miktarından daha büyük olabilir. Bu makalede, emeklilik için tasarruf ederken tasarruflarınızı vergi mükellefine bırakmanızın ne zaman daha iyi olacağını size göstereceğiz.

Yatırım Türleri
Çoğu kişinin sorduğu ilk soru, "Vergiden ertelenmiş hesaplara ne tür yatırımlar yerleştirilmelidir?" Vergiden ertelenmiş hesapları, nitelikleri gereği sıklıkla nakit akışı sağlayan yatırımları barındığında veya dağıtımların aksine vergiye tabi tutulmasını sağlayarak bu ödemelerin tamamen kalmasını ve en verimli şekilde yeniden yatırılmasını mümkün kılan en büyük fayda sağlayacaktır. Bu nedenle, özellikle ertelenmiş büyüme için en uygun olan iki tür yatırım vardır: vergilendirilebilir yatırım fonları ve tahviller. Bu ikisi, faiz, temettüler ve sermaye kazançları gibi en yaygın vergilendirilebilir dağılımları üretmektedir.

Yatırım fonları, bu pay sahiplerinin bir kısmını tamamen tasfiye ettirip bırakmamalarına bakılmaksızın, sermaye kazanımı tutarlarını her yıl pay sahiplerine dağıtırlar. Hükümet ve şirket tahvilleri, bir tür vergi ertelenmiş hesabına ödenmediği sürece ya tamamen ya da en azından federal olarak - vergilendirilebilen düzenli faiz ödemektedir. Elbette, yatırımcı bu yatırımlardan elde edilen geliri çekmeyi düşünmüyorsa, bu sadece bir konudur. Vergilendirilebilir tahviller ve yatırım fonları, bu yatırımlarla elde edilen gelirde yaşamak isteyenler için iyi bir fikir olabilir. Çoğu faiz ve temettü geliri genellikle IRA ve emeklilik planı dağıtımlarıyla aynı oranda vergilendirilir, ancak bazı durumlarda daha düşük bir oranda vergilendirilebilir.

Vergilendirilebilir Yatırımlar Vergilendirilebilir olsalar bile makul bir verimlilikle büyüyen birkaç yatırım türü vardır. Genel olarak, sermaye kazancı tedavisine uygun herhangi bir yatırım veya güvenlik, vergiye tabi bir tasarruf hesabı için iyi bir adaydır. Bu kategori, bireysel hisse senetleri, sabit varlıklar (gayrimenkul ve kıymetli metaller gibi) ve belirli yatırım fonu türlerini (borsa yatırım fonları ve endeks fonları) içerir. Sermaye kazanç oranları düştüğünde, vergilendirilebilir yatırımlar, uzun vadeli kiralık mülk sahipleri gibi bazı durumlarda yatırımcıları daha cazip hale getirir.

Hisse Senetleri Birçok gayrimenkul işlemi taksitle satış olarak yapılandırılabilir, böylece satıcı, sermaye kazançlarını daha da erteleyebilir ve bir toplu ödeme ile mümkün olana kıyasla yılda daha az gelir elde edebilir.Kâr payı yolunda çok az veya hiç ödeme yapmayan hisse senetleri, bir yıldan fazla tuttuğu sürece vergilendirilebilir bir hesapta büyümek daha iyidir. Bir vergi ertelenmiş hesabında tutulmuş olan bireysel stoklar genellikle emeklilik planı dağıtımları olarak alınan hisse senetleri satış gelirleri, holding dönemlerinden bağımsız olarak normal gelir olarak vergilendirildiğinden, genellikle vergiye tabi stoklardan daha yüksek bir oranda vergilendirilebilir.

Bu nedenle, en düşük vergi tutarı hariç tüm yatırımcılar, vergiye tabi stokların satışı için daha az vergi ödeyeceklerdir. Aynı durum, yatırımcıların S & P 500 endeksine doğrudan yatırım yapmasına izin veren Standard and Poor's Depository Receipts (SPDR) ve her türlü temettü gelirini karşılamayan diğer endeks fonları gibi bazı döviz ticareti yapan fon türleri için de geçerlidir. Fayda sağlayan hisse senetleri ve tercih edilen hisse senetleri ayrıca perakende hesaplarında tutulmaktadır çünkü temettü gelirleri genellikle yatırımcılar tarafından aylık fatura veya diğer giderler için kullanılır. Bununla birlikte, bu hisse senetleri çeşitlilik arayan vergi ertelenmiş yatırımcılar için de uygun olabilir.

Birim Yatırım Ortaklıkları Birim yatırım ortaklıkları (UIT'ler) yararlı vergilendirilebilir araçlar olabilir, çünkü güvence süresinin sonunda yeniden başlatıldığında, değeri kaybetmiş olan hisse senetleri, satıldıklarında indirilebilir sermaye kayıpları sağlayabilir. Bununla birlikte, aslında UIT'lerini yeniden kurmalarına izin vermek yerine nakit alan yatırımcılar, muhtemelen büyük sermaye kazançları dağıtımı ile karşı karşıya kalabilirler.

Sonuç olarak, vergiye tabi geliri dağıtmadan zaman içinde değer kazanan her tür yatırım, muhtemelen vergiye tabi bir hesapta bırakılması daha iyi, böylece vergi ertelenmiş araçlara tahsis edilen paralar daha az vergi-etkin araçlar için kullanılabilir. Daha önce belirtildiği gibi, bu, özellikle yaşam giderlerini karşılamak üzere dağıtılan herhangi bir gelire ihtiyaç duyan yatırımcılar için geçerlidir.

Özel Durum: Yıllıklar Emeklilik doğası gereği vergi ertelenir çünkü bir emeklilik hesabı içinde mi yoksa IRA'da mı kullanılmaları gerekip gerekmediği finansal uzmanlar arasında tartışmalara konu olmuştur. Bununla birlikte, vergilendirilebilir yatırım gelirlerini azaltmaya çalışan ve diğer emeklilik tasarruf seçeneklerini azami düzeye getiren yüksek gelirli yatırımcılar için ideal araçlardır.

Sonuç Vergi ertelenmiş emeklilik hesapları milyonlarca tasarruf sağlayıcısı için çok faydalı olsa da, her türlü yatırımın vergilendirmeden korunması gerektiğini varsaymak akıllıca değildir. Roth hesapları bir istisna olabilir, zira kazançlarınızı derhal vergilendirmeden kurtarırsınız ve bazı şartlar yerine getirildiğinde kazancınız dahi vergisiz olabilir. Emeklilik plan dağıtımları için ödenmesi gereken vergi karşılığında mevcut ve muhtemel gelecekteki sermaye kazanç vergi oranlarının dikkatle gözden geçirilmesi, emeklilik varlıklarının mümkün olan en iyi şekilde tahsisi için belirlenmelidir.