Muhtemelen emeklilik planları hakkında bir şeyler biliyorsunuz - ya tanıdığınız birini ya da tanıdığınız birisiniz - fakat emekli maaşının arkasındaki maddi dayanaklar çok az şey biliyor. Emeklilik teklifleri özel sektörde kıtlaştı ve nedenini anlamak önemlidir. Bu yazıda, çalışanlara emeklilik planlarını neden sevdiklerini ve şirketlerin neden kaçınılması için en zorlarını denediklerini keşfedeceğiz.

Emekli maaşı nedir?
Bir emekli maaşı, şirketin çalışanlarına emeklilik yılları için yaşanabilir bir gelir sağlayacak bir şirket tarafından finanse edilen bir fondur. Genel olarak, iki tür emeklilik vardır - tanımlanmış katkı planları ve tanımlanmış fayda planları.

• Tanımlanmış katkı planları ikisinin daha basit (ve bugünkü daha yaygın) planlardır. Tanımlanmış bir katkı planında, şirket tarafından plana katkıda bulunan para miktarı, (genellikle çalışanın katkıda bulunduğu yüzdesi olarak) kazançtan belirlenir. Para, daha sonra çalışanın kariyeri boyunca yatırım yapılır ve hesaptaki nihai bakiye emekli olduğunda ödenir. Bu tip bir planda, çalışanların emekli maaşlarının değeri yatırımların performansına dayanır, bu nedenle çalışanın nihai yararı belirsizdir.
  
• Öte yandan, tanımlı fayda planları, emeklilik fonunun yatırımlarının getirisinden bağımsız olarak, emeklilere yapılacak nihai ödemeleri belirtir. Tanımlanmış bir fayda planında, şirket fonun her elde edemediği şey için kanca yapıyor. Bu, tanımlanmış fayda planlarının geçmişe ait bir şey haline gelmesinin başlıca nedenlerinden biridir - işgücüne girenlerin şüphelerine karşı çok. Bazı kuruluşlar, belirlenmiş fayda planlarını (büyük lig spor organizasyonları gibi) sürdürürken, birçok şirket tanımlanmış fayda içeren emeklilik fonlarını dondurmakta ve zaten kayıtlı olan çalışanlara katılımlarını kısıtlamaktadır. (Tanımlanmış fayda planlarından kayma hakkında daha fazla bilgi için bkz. Tanımlanmış Fayda Planının Sona Ermesi )

Çalışan Perspektifi
Günümüzde, bir çalışan için ne kadar çok emekli aylığı olduğuna merak edersiniz - bir sürü Amerikalı'nın emekli aylığı yoktur (ya serbest meslek sahibi oldukları için ya da işverenlerinden dolayı teklif etmeyin). Tamamen ama kınanmış bir Sosyal Güvenlik Sistemi ile, birçok insan yalnızca 401 (k) s ve IRAs gibi kendine yönelik emeklilik programlarına güveniyor. Emekli maaşlarıyla emekli olmuş insan sayısı gittikçe artarken, emeklilik şirketlerinin sponsor şirketleri zor günler yaşarken planlarının çöktüğünü gördüler. (Sosyal güvenlik hakkında daha fazla bilgi için bkz. Sosyal Güvence'ye Giriş .

Eğer şirketinizin emeklilik programına katılabilirseniz, emekli maaşı sadece varlıklı bir emeklilik hesabının büyümesini sağlamakla kalmaz aynı zamanda işvereninizden gelen katkılarla gücünü birleştirir.Yakın tarihli mevzuat, emeklilik sisteminin geçmişten çok daha iyi korunduğu anlamına gelmektedir. Mevzuat, 90'lı yıllarda yaşanan büyük emeklilik çökmelerine tepki olarak gerçekleşti. Bununla birlikte, emekliliğe sahip olmak, emeklilik için para tasarrufu yapmaktan kaçınmak için bir mazeret değildir - bundan uzaktır. Emekliliklerle uğraşan şanslı kişiler bile emeklilik hesaplarını şirketlerinin planları dışında tutmalıdır. Emeklilik Riski ve Yıllık Maliyetleri İncelemek Üzerine Emeklilik Riskin Nasıl Hesaplanır? Şirket Perspektifi
Şirketler bir emekliliğe sponsor olduklarında Çalışanları için plan yapıyorlardı, aslında çalışanlarımızın ne kadar önemli oldukları hakkında gayri resmi bir açıklama yapıyorlardı. Birçok CEO, "hissedarlara karşı sorumluluklar" öne sürerek emeklilik sınırlamalarını haklı çıkarıyor, ancak yeterli emeklilik planlaması yapmak sık sık bir şirketin çıkarları içindedir.
Örneğin, şirketlerin emeklilik planlarından vergi avantajları elde ettikleri halde, vergi avantajları yalnızca belirli bir yüzdesinin çalışanı plana kaydolması halinde ortaya çıkmaktadır. Bu, planın sadece boş bir teklif değil, geçerli bir emeklilik seçeneği olmasını sağlar.

Buna göre, emeklilik şirketleri için de pahalıdır. Ayrıca, emeklilik maaşlarının muhasebe standartları, birçok muhasebecinin olması gerektiğini düşündüğü standartlara uygun değildir. Örneğin, bir şirketin emeklilik planını finanse etmesi gereken bir şirketin tahmin ettiği mevcut değeri olan Emekli Maaş Yükümlülüğü (PBO) - bir şirketin kitaplarında rapor edilmek zorunda değildir. Finansal Tablolar'da PBO'nun yalnızca bir kısmı raporlanmaktadır. Bu, yetersiz finanse edilen emeklilik fonlarına yol açabilir; maalesef, birçok emeklilik fonunu Sosyal Güvenlik'e benzer bir konumda bırakmaktadır.

PBO aktüerler tarafından yalnızca bir matematik müdürlüğünün sevebileceği bir dizi hesaplama ve permütasyon ile belirlenir. Emekli maaşları çok karmaşık olduğu için, çoğu insanın bir planın mali mekanizmalarını çözmek zorunda kaldığında karşı karşıya kalması doğal bir gerçektir. Ayrıca, plan varlıkları (bir emeklilik planının mevcut varlıkları) teknik olarak şirkete ait değildir ve bu nedenle bilançoda da rapor edilmemektedir. Bunun yerine, çoğu emeklilik ile ilgili bilgi mali tablolara dipnotlarda raporlanmaktadır.

A Pension and You Öyleyse emekli maaşı, iş piyasasına bir sonraki girişi sırasında ne kadar önemli olmalıdır? Daha fazla bilgi için, Dipnotları okuyun:

okumaya başlayın. Diğer emeklilik seçenekleri - özellikle de yeterince planladıysanız - paranızı profesyonel olarak istikrarlı bir şekilde yönetilen yapılandırılmış bir emeklilik aylığı uzun vadede önemli bir fark yaratabilir.
Florida sahilinde güneşlenmeyi planlıyorsun veya New England'daki kulübeye gitmeyi planlıyorsun, emeklilik, sabırsızlıkla beklenen bir şey olmalı. Düşünmemekten çekinmeyen nagging bir şüphe olmamalıdır. Emeklilik seçenekleriniz sürekli gelişmekte iken, emekliliğinizin nasıl yürüdüğü hakkında bir ipucu vermek, emekliliğinizi daha fazla serbest bırakmaya yardımcı olabilir.