Yatırımcılarımız yıl sonuna kadar vergi faturalarını azaltmanın yollarını arıyorlar. Sıklıkla kullanılan bir taktik, vergi kaçırma hasattır. Vergi hasar toplama, hisse senedi, yatırım fonları, döviz ticareti yapan fonlar (ETF) ve diğer yatırımlardaki gerçekleşen kazançları telafi etmek için bu kayıpların kullanılabilmesi için onlara ödediğinizden daha az olan diğer yatırımları satma stratejisidir.

Bu strateji sizin için iyi bir fikir midir? Değişir.

Hemen Vergi Hususlar More Than> Genellikle yalnızca vergi nedenlerden dolayı bir yatırım, bir zararla birini bile satmak için kötü bir karar. Vergi kaybı hasat sürece bu strateji ile çatışma halinde sonuçta olan kararlara yol açmaz olarak genel mali planlama ve yatırım stratejisinin yararlı bir parçası olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Portföy Kaybedenler Ne Zaman Dökümü . Artan Vergi Oranları

Üç önemli vergi oranları artmıştır bu yıl:

uzun vadeli kazançlar için üst oranı% 15 den% 20'ye yükselmiştir.

• yüksek gelirli yatırımcılar için yeni 3.% 8 Medicare ek vergisi Bu mükellefler hakkında 23.% 8'e yüksek etkin sermaye kazançları vergisi oranı artış kaydetmiştir.
• Sıradan gelir için en yüksek marjinal oran% 35'den% 39.6'ya yükseldi.
• Bu, potansiyel olarak yatırım kayıplarını yüksek gelirli yatırımcılar için daha değerli yapar.

'Yıkama Satılık' Kuralı'nı anlayın

'Yıkama satışı' kuralına göre, söz konusu zararı vergi amaçlı olarak tanımak ve mahsup için bir holdinge satış yaparsanız, o zaman bunu satın alamazsınız aynı varlığı veya satıştan sonraki 30 gün boyunca "önemli ölçüde özdeş" olan başka bir yatırım varlığı.

Vergi Zararının Tahsilatı: Yatırım Kayıplarını Azaltın . Bireysel hisse senedi söz konusu olduğunda oldukça açıktır: Exxon Mobil Corp.'da bir kayıp yaşanırsanız (XOM < XOMExxon Mobil Corp 83. 75 + 0,69%

Highstock 4. ile yaratılmıştır. 2. 6 ) ve kaybı gerçekleştirmek istiyorsanız 30 gün beklemek zorunda kaldınız, isterseniz stoka geri almadan önce Tekrar sahip ol Eğer satmak ve kaybını gerçekleştirmek için ilk satın alma tarihinden itibaren en az 30 gün beklemeniz gerekir ve sonra o özdeş varlık repo önce en az 31 gün beklemeniz gerekir, çünkü bu aslında çok 61 gün kadar olabilmektedir. Yatırım fonunda Vanguard 500 Endeks Fonu'nda (VFINX) bir kayıp yaşarsanız, SPDR S & P 500 ETF'yi (SPY SPYSPDR S & P500 ETF Güven Birimleri258. 81 + 0) satın alamazsınız .% 14

Highstock ile oluşturulmuştur. 4. 2. 6 ), aynı endekse yatırım yapmaktadır. Her ne kadar bu fon farklı bir endekse yol açtığından muhtemelen Vanguard Toplam Borsa Endeksi'ni (VTSMX) satın alabilirdiniz. Birçok yatırımcı, yıkama satıĢ kuralını ihlal etmek için satılan stokları değiştirmek için endeks fonları ve ETF'leri ve sektör fonlarını kullanmaktadır.Bu sizin için geçerli olabilir, ancak satın alınan ikame güvenlikte aşırı kısa vadeli kazançlar veya satılan hisse senedi veya fonun geri satın alma şansınız olmadığı hallerde fiyatların yükselmesi de dahil olmak üzere çeşitli nedenlerle geri tepebilir. Ayrıca, IRA gibi başka bir hesapta satılan öğeyi geri satın alarak yıkama kuralından kaçınılamayacağının farkında olmalısınız. Portföy Yeniden Dengeleme

Vergi hasarı hasatına ilişkin en iyi senaryolardan biri de, yatırım harcamalarının yatırım kaybı riskini azaltmak için yapılan en iyi senaryolardan biridir. Daha fazla bilgi için bkz. Yatırım Kayıplarını Azaltma . portföyünüzün normal dengelenmesi. Hangi holdinglerin yeniden dengelemek için satın alıp satması üzerine bakarken, maliyet esaslarına dikkat edin. Bu yaklaşım, yatırım stratejinize uyan ya da olmayabilecek bir vergi kaybını gerçekleştirmek için yalnızca satmanıza neden olmaz. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Portföyünüzün Yol Üzerinde Kalması Rota .)

Yoldaki Daha Büyük bir Vergi Billiğidir? Bazı mali müşavirler, yıkanmış satış yasası tarafından belirlenen bekleme süresinden sonra satılan varlığı geri satın alma niyetiyle istikrarlı bir vergi zayiatı toplamanın nihayetinde genel maliyet tabanını düşüreceğini ve daha büyük bir sermaye kazançıyla sonuçlanacağını iddia ediyor gelecekte bir nokta. Bu iki sayı için de geçerli olabilir: Yatırım zamanla büyürse kazancınız daha da artabilir. Ayrıca, gelecekte sermaye kazançları vergi oranlarına ne olacağını bilmiyoruz.

Bununla birlikte, şu anki vergi tasarrufunun bugünkü değer konseptine dayanan daha yüksek sermaye kazançları vergilerini dengelemek için yeterli olabileceği ve bu da bir dolar vergi tasarrufunun değerinde olduğunu söyleyebilir Daha sonra ödenecek ek vergilerden daha fazla. Açıkçası bu, çeşitli faktörlere bağlı olacaktır.

Tüm sermaye kazançları Eşit Değildir

Kısa vadeli sermaye kazançları

sahibi olduğunuz yatırımlardan elde edilen kazançlardır (bkz. bir yıl veya daha kısa sürede. Sıradan gelirler için marjinal vergi oranınız üzerinden vergilendirilirler. Sıradan gelir üzerindeki üst marjinal vergi oranı, 2014 yılında% 39.6'dır (İlgili okuma için bkz. Sermaye Kazançları 101 .)

Uzun vadeli sermaye kazançları

tutulan yatırımlardan elde edilmektedir bir yıldan fazla süredir ve daha düşük oranlarda vergilendirilmektedir. Birçok yatırımcı için bu kazanımların oranı% 15, en yüksek oran% 20'dir. Unutmayın ki en yüksek kazançlar için ek% 3.8 Medicare ücreti burada da geçerli. (İlgili okumalar için bkz. Sermaye Kaybı ve Vergi .) Belirli bir türdeki zararlar, ilk olarak, aynı türden kazançlara karşı, örneğin uzun vadeli kazançlara karşı uzun vadeli kazançlardan mahsup edilir, kısa vadeli kayıplar. Uzun vadeli kayıpların tümünü dengelemek için yeterli uzun vadeli kazançlar olmazsa, uzun vadeli kayıpların geri kalan kısmı kısa vadeli kazançları telafi etmek için kullanılabilir ve tersi de geçerlidir. Hâlâ kayıplar olursa, yatırım kayıplarında 3000 $ 'a kadar bir miktar, belirli bir vergi yılında diğer gelirlere düşülebilir ve geri kalan kısım sonraki yıllara taşınır.

Belli bir yılda vergiden düşme hasat kararında dikkat edilmesi gereken hususlardan birisi kazancınızın ve kayıplarınızın niteliğidir. Bunu ileriye taşımadan önce analiz etmek isteyeceksiniz. Yatırım Fonu Dağıtımları Son birkaç yılın borsa getirileri ile birçok yatırım fonunun bazıları uzun ve kısa vadeli sermaye kazanımı şeklinde olan oldukça büyük dağıtımı ortadan kaldırıyor. Bu dağılımlar da denklemi etkilemelidir. Büyük Resme Bakın

Vergi hasarı hasadı, mali hedeflerinize ulaşma yolunda kullanılabilecek tek bir taktiktir. Bunun sizin için iyi bir fikir olup olmadığını belirlemek için geri adım atın ve genel olarak vergi durumunuza bakın.

Sonuç

Portföyünüzü en az yılda bir kez vergi kaçırma hasat fırsatları açısından gözden geçirmek iyi bir fikir olsa da, ilerlemeye devam etmeme veya vermeme, vergi durumunuzun genel bağlamında değerlendirilmelidir; bu işlemler genel yatırım stratejinizle uyuşmaktadır. Vergi indirimi, kendi başına bir amaç değil bir stratejidir. Bu alanda bilgili bir vergi danışmanına veya mali danışmanınıza danışdığınızdan emin olun. (Daha fazla bilgi için:

7 Yıl Sonu Vergi Planlama Stratejileri

.)