Küçük işletme sahipleri, günlük işlemler konusunda son derece odaklanmış olma eğilimindedir. Ürünler ve / veya hizmetler müşterilere teslim edilerek ve büyümenin yollarını belirleyerek tüketilirler. Bu işletme sahipleri, genellikle çok yönlendirilen kişilerdir, ancak çoğu, kendilerine ve kendi finansal geleceklerine - özellikle emeklilik planlamasına - odaklanmamaktadır. Burası bir finansal danışmanın bilgi ve becerisinin çok değerli olabileceği yerdir. (Daha fazla bilgi için, bkz: Küçük İşletme Sahipleri Mali Danışmanlara mı Gerekiyor? )

Danışman rolünüzde, işletme sahiplerinin bir adım geriye sığmasına ve büyük resme bakmasına yardımcı olabilirsiniz. Ve onlara planlamanız gerektiğini fark etmelerinde yardımcı olabilir, böylece tüm zor işi kendileri ve aile üyeleri için öder. İyi haber şu ki, küçük işletme sahibi müşterilerinize sunabileceği çok sayıda emeklilik planı seçenekleri bulunmaktadır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Küçük İşletme Sahibi'nin Kurabilir Planları.)

SEP-IRA

Basitleştirilmiş emeklilik maaşı, küçük işletme sahipleri ve serbest çalışan bireyler için (hatta diğerlerini istihdam edenler için). Tek mülk sahipleri, ortaklıklar ve şirketler tarafından kullanılabilir ve kurulması ve bakımı kolaydır. Bu plan ayrıca, işletme vergi iadesinin yapıldığı tarihe kadar (dosya uzantıları da dahil olmak üzere) önceki vergi yılı için kurulabilir ve finanse edilebileceğinden, iyi bir esneklik sunar. (İlgili okumalar için, bkz. Basit IRA'nın Faydaları .

Bir SEP-IRA'ya yapılan tüm katkılar işveren tarafından yapılır ve bir iş masrafı olarak indirilebilir. İşverenler, bir çalışanın tazminatının% 25'ine kadar katkıda bulunabilirler; 2015 yılı için en fazla 53, 000 ABD doları. Plandan çekişler her zaman mevcuttur ve genellikle gelir vergisine tabidir; plan katılımcısının 59½ 'ten daha genç olması halinde,% 10 erken çekilme cezası uygulanabilir. SEP-IRA, geleneksel bir bireysel emeklilik hesabına devredilebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Geleneksel IRAs: Giriş .)

SEP-IRA'ya çalışanlarla iş sahipleri için göze çarpan bir eksiklik, işletmenin tüm çalışanlar için aynı miktarda tazminata katkıda bulunması ve bu oldukça pahalı olabilir. Yalnız 401 (k) Bağımsız bir 401 (k) plan olarak da bilinen, yalnız bir 401 (k) planı, (bkz.

SEP-IRAs: Katkılar

) serbest meslek sahibi şahıslar ve bir iş ortağı veya eş dışında hiçbir çalışanı olmayan işletme sahipleri içindir. Tek mülk sahipleri, ortaklıklar ve şirketler tarafından kullanılabilir. Birkaç kez 250.000 doları aşan bir varlık planına sahip olmakla birlikte işletme sahibi Form 5500'ü Dahili Gelir Hizmeti ile birlikte sunmalıdır (bu zor değildir).(Daha fazla bilgi için, bkz. Bağımsız 401 (k) s: Nitelikli Planlar mı? )

Hem çalışan hem de işveren katkısı yapılabilir. Çalışan, 2015 yılı için 18.000 $ maaş erteleyebilir (yıl boyunca herhangi bir noktada 50 yaş ve üstü ise 24.000 $) ve çalışan başına maksimum toplam katkı 53.000 $ olur (50 yaş ve üstü için 59.000 $). Buna ek olarak, işveren, kesintiye uğrayan bir ticari gider olan kâr paylaşım katkıları da yapabilir; çalışanların ertelenmesi kişinin vergisi beyannameleri aracılığıyla akar. Plan belgesi buna izin veriyorsa, krediler bir tek 401 (k) alınabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bağımsız 401 (k) s 'un Faydaları.

Yalnız 401 (k) takvim yılının sonuna kadar mevcut yıl demektir, yani planın 2015 yılı için indirilebilecek katkılar için 31 Aralık 2015'e kadar kurulması gerektiği anlamına gelir. Çalışan katkıları takvim yılının sonuna kadar yapılmalıdır, ancak işveren katkıları önceki yılın tarihe kadar ertelenebilir vergi iadesi yapılır (uzantılar dahil). Benzerlikler Hem SEP-IRA hem de solo 401 (k) planı, daha fazla bilgi için bkz.

Bağımsız 401 (k): Yalnız İşletmeler İçin Üstteki Emeklilik Planı

Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp. 44. 69-0.% 29 Highstock 4. 2 6 ile oluşturulmuş) dahil olmak üzere birçok büyük firmadan temin edilebilir, T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Fiyat Grubu Inc95.03 +% 0. 49 Highstock 4. 2 6 ile oluşturulmuştur) ve diğerleri.

Her iki plan da, yatırım fonları, döviz ticareti yapan fonlar, kapalı uç fonları, bireysel hisse senetleri ve tahviller de dahil olmak üzere kullanılabilecek yatırım araçları türleri açısından çok esneklik sunuyor. Her birinin de yasaklanan bazı yatırımlar ve işlemler olacak ve kuralları anlamanız için yönetici ile konuşmalısınız. (Daha fazla bilgi için, bkz. 3 Bilmek İçin Emeklilik Hesabı Kuralları .

Farklar

İki formadaki fonlama formülü en büyük farktır.

SEP-IRA katkı düzeyi, maksimum% 25'e kadar çalışan gelirinin yüzdesine (Çizelge C'yi dolduran tek bir malikse işlevsel olarak% 20) dayalıdır. Bu, 100.000 ABD doları kazanan bir çalışanın SEP-IRA'ya yıl için 25.000 ABD Doları katkıda bulunması anlamına gelir; o çalışanın geliri ertesi yıl 30, 000 dolara düşerse, izin verilen katkı da düşecek - bu da yıl için en fazla 7, 500 dolar olacaktır.

Öte yandan, yalnız 401 (k) katkı payı gelirle bağlantılı değildir. Bir çalışan, ne kadar yaptığına bakılmaksızın, 18.000 dolara (veya 50 yaş ve üstü ise 24.000 dolara) katkıda bulunabilir. Bu, geliri 30.000 $ 'a düşen çalışanın bir SEP-IRA'ya olabildiğince 401 (k)' ye iki kat fazla ertelemesine neden olur.

Çoğu durumda, yalnız 401 (k), kâr paylaşma bileĢeni olmaksızın bile daha yüksek bir personel katkı payı sağlayacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. İşletme Sahipleri: Nitelikli Emeklilik Planları Kuralları .)

İki İyi Seçenek

Her iki plan, finansal danışmanların kendi hesabına çalışanlar için mükemmel bir araç olabilir. Örneğin, diyelim ki, kendisi için herhangi bir emeklilik planı başlatmamış ve daha çok borcu olduğunu anlayan bir müşteriniz var diyelim Önceki yıla ilişkin vergileri öngördüğünden daha yüksektir. Takvim yılı bitmesine rağmen, müşteri, vergi iadesinin yapıldığı tarihe kadar bir SEP-IRA kurabilir ve fonlayabilir. Planın oluşturulması ek bir vergi indirimi öngörmekte ve müşteriyi bir işyahut emeklilik planının finansmanına yönelik ilk adımı atmaya zorlamaktadır.

Normal bir işe ek olarak kendi hesabınıza çalışanlar varsa, bu planlar emeklilik için bir miktar daha uzaklaştırmalarına ve bu serbest meslek gelirine karşı vergi indirimi yapmalarına izin verecek bir yol olabilir. En mantıklı olan plan, müşteriye göre değişir ve işveren sponsorluğundaki emeklilik planında ne kadar tasarruf sağladığı gibi faktörlere bağlı olacaktır.

Doktorlar ve avukatlar gibi yüksek iş sahibi meslek sahibi çalışanlar için, yalnız 401 (k), müşterinin emeklilik için çok fazla çorap almasına ve önemli miktarda vergi tasarrufu sağlaması için bir emeklilik planıyla birleştirilebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Danışmanlar, Doktor Niche 'e Nasıl Dokundururlar.) Alt satır

Küçük işletme sahipleri ve serbest çalışan bireyler emekliliklerini finanse etmekle yükümlüdürler. SEP-IRA ve solo 401 (k), bu kişilere bu amaca ulaşmalarında yardımcı olacak iki önemli araçtır. Mali danışmanları olarak, bu müşterilerin durumları için uygun planı uygulamalarına yardımcı olarak değer katabilirsiniz. (Daha fazla bilgi için, bkz.

10 Serbest Meslek Sahibi için Vergi Avantajları .