hem yasal olarak, yüksek gelirli bireyler (HNWI) ve başkalarına yardım gelir vergi yüklerini azaltmak için el ele gitse bile vergi cennetleri ve vergi sığınakları arasında önemli bir fark vardır. Vergi limanları, bireylerin veya şirketlerin varlıklarını offshore tutarak vergi yükümlülüklerini önemli ölçüde azaltmalarına izin veren, gevşek ya da mevcut olmayan vergi yasalarına sahip olduğu bilinen dünyadaki yerlerdir. Vergi barınakları, kendi ülkenizin vergi sisteminde vergi yükümlülüğünü en aza indirgeyen yatırım hesapları, menkul kıymetler, yatırım ve vergi planlama stratejileri.

Vergi Cennetleri: Temeller

A vergi cenneti, sadece yerel bir az daha sıkı vergi kanunları olan bir ülke, eyalet veya bölgede, ister. Bazı durumlarda, bu yerlerin ya hiç gelir vergisi yok ya da çok düşük vergi oranları talep ediyorlar. Vergi limanlarının kullanımı, küresel ekonomide o kadar yaygın ki, bir şekilde vergi cennetlerinin faydalarından faydalanmayan çok uluslu bir şirket bulmak zorundasınız.

Bununla birlikte, vergisiz kârların bu burçları sadece büyük şirketler için değildir. Genel olarak vergi cennetleri, ikamet etmeyen şirketler ve bireylere denizaşırı bankacılık hizmetleri de sunmaktadır. Yabancılar, offshore banka hesaplarına ve güvene kolayca erişmenin yanı sıra uluslararası bir ticaret şirketi (IBC) veya offshore şirket kurabilirler. Çoğu zaman, bu ticari varlıklar, belirli bir süre vergi muafiyeti garantisi altındadır. Örneğin, Dominika'da her iki işletme türü de şirketin kuruluş günü başında 20 yıllık vergi muafiyetine hak kazanır.

Offshore finansal ürünler, birçoğunun çekici bulduğu bir güvenlik ve anonimlik düzeyi sunuyor. Bir HNWI şirket kârından ziyade kişisel zenginliklerini korumak istese bile, vergi cenneti, kişisel varlıklarına sahip olan ve kimliğini koruyan bir kabuk şirketi yaratmayı kolaylaştırıyor. Örneğin, varlıklı bir kişinin mülkiyet büyük bir mülk sahibi olduğunu ve kendisine şahsen bağlı olmasını istemediğini varsayalım. Farklı bir isimle vergi havanına dayalı offshore bir şirket kurabilir ve bu şirkete malı sahipliği aktarabilir. Mülkiyetin sahipliği belgelerine herhangi bir nedenle gözden geçirildiğinde, sadece kabuk şirketinin adı listelenir. Çoğu vergi cenneti tarafından zorlanan sıkı gizlilik kanunlarından dolayı, kabuk şirketinin sahibini tespit etme girişiminde bulunmak muhtemelen başarısız olur. vergi cennetleri kullanımı teknik olarak yasal olsa

, yaygın Internal Revenue Service (IRS) tarafından hoş karşılanmaz ve kıyı bankacılığı faaliyeti âyetlerini halk tarafından kötü bakılıyor.

Yaygın Vergi Cennetleri

varlıklı bireyler ve vergilerden gelirlerini korumak isteyen başarılı işletmeler ile giderek daha popüler hale gelmiştir tüm dünyada vergi cennetlerinde bir dizi vardır.En çok bilinen vergi cennetlerinin ikisi, Kayman Adaları ve Bermuda'dır. Tropikal cennet olmaya ek olarak, her ikisi de şirket kârları için tam koruma sağlar. Hiçbir ülkenin kurumlar vergisi oranı yoktur, yani bu vergi cennetlerinde bulunan bağlı şirketleri bulunan şirketler, varlıklarını ABD'de% 35 kurumlar vergisi ödemek yerine vergi dışı tutabilir.

İsviçre bankası hesabının Hollywood basmakalıp halen hala büyük ölçüde doğrudur çünkü pek çok zengin kişi gelirlerini vergilendirmeye ve kimliklerini dünyanın meraklı gözlerinden korumak için İsviçre'ye akın ediyor. Lüksemburg, daha az tanınmış bir vergi cenneti ancak Apple'ın aktif olarak kullandığı, bu önemli gelir akışında vergi indirimleri söz almak karşılığında tüm iTunes satışlarını bir Lüksemburg merkezli iştirakiyle yöneten bir ülke.

İngiliz Virgin Adaları (BVI) saf vergi cenneti olarak kabul edilir, çünkü denizaşırı bankacılık faaliyetleri tarafından üretilen tek gelir, doğrudan hükümete ödenen yıllık ücretlerden gelir. BVI'nin kurumsal, sermaye kazancı, satış, hediye, miras veya emlak vergisi yoktur. Etkin gelir vergisi oranı sıfırdır. Bununla birlikte, birçok ülke bu vergi cennetini kullanmaya başlamış ve küçük ada ülkesiyle vergi-bilişim alışverişi anlaşmaları imzalamıştır, yani hesap sahiplerinin kimlik bilgileri daha az güvenlidir.

Vergi Barınakları: Temel Konular

Vergi sığınma yerleri gizemli halde sık sık örtülü gibi görünürken ya da yalnızca zengin ve ünlü kişilere erişilebilir olsa da, her bariyerin vergi mükellefleri tarafından yaygın olarak kullanılmaktadır. Vergi barınağı, vergi yükünü belirli yatırım türleri veya stratejileri aracılığıyla yasal olarak azaltmanın bir yöntemidir. Vergi barınakları çoğu zaman geçicidir ve gelecekte belirli bir noktada gelir vergisi ödemeyi gerektirirken vergi oranları genellikle en yüksek olan kazanç yıllarında sınırlamak isteyenler için çok yararlı araçlar olabilir.

Vergi barındıran yatırım ürünleri, yatırımınızda ertelenmiş vergilendirme olanaklarıdır. Dolar kazanıldığınız yıldaki katkılarınıza gelir vergisi ödemek yerine, genellikle yıllar sonra çekildikleri yıl için vergilendirilebilir gelirinize dahil edilirler. Birçok kişi emekli olduktan sonra daha düşük bir vergi matrahında bulunur; dolayısıyla, maaşlarını erteleme hesabına yatırmak, emeklilik sonrasında daha düşük vergi oranını ödemelerine izin vererek mevcut vergi yükümlülüklerini düşürmeye yardımcı olabilir.

Bireyler ve işletmeler, vergi yükümlülüğünü asgariye indirmek için yatırım araçlarının spesifik türlerini birleştiren vergi kaçakçılığı yatırım tekniklerinden de yararlanabilirler. Örneğin, ABD vergi yasası uyarınca, bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlar, sıradan gelir yerine sermaye kazanç oranı üzerinden vergilendirilir. Bu iki vergi oranları arasındaki fark% 20 kadar olabilir, çünkü birçok kişi daha yüksek vergi oranını kısa vadeli kazançlar üzerinden ödemekten kaçınmak için alım-satım yatırım stratejisi kullanmayı seçmektedir.

Ortak Vergi Barınakları

Ortak vergi barınakları, geleneksel 401 (k) ve IRA hesapları gibi emeklilik tasarruf planlarını içerir.Her iki durumda da, vergi öncesi dolar ve hesap sahipleri para çekme üzerine para üzerinde gelir vergisi ödemeleri ile yapılır. IRS düzenlemeleri belirli bir yaştan önce para çekme işlemlerini kısıtladığından, hesap sahibi emekli olmuş ve geliri azaltıldığından, bu fonlar çekildiklerinde daha düşük bir gelir vergisi oranına tabidirler.

Devlet veya belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım fonu da ortak vergi barınaklarıdır. Bu dolarlar kazandığında ilk yatırımınıza hala gelir vergisi öderseniz de, bu borçlanma senetleri tarafından üretilen faiz federal gelir vergisinden muaftır, bu nedenle yatırımınız yıllık gelir vergisinden muaftır.

Vergi barındıran yatırım stratejileri pek çok senaryoda kullanılabilir. Hisse senedi veya yatırım fonlarına yatırım yapmak için 401 (k) ya da IRA fonları kullanmak geçici olarak emeklilikten sonra geri çekilene kadar vergilendirmeden kazançlarınızı korur. Buna ek olarak, birçok yatırım fonu vergi verimliliği hedefiyle yönetilmektedir. Bu fonlar, temettü dağıtımı veya kısa vadeli sermaye kazançları dağıtımı yapmaktan kaçınır, çünkü bu tür bir gelir hissedarlarının cari vergi yükümlülüğünü arttırır. Bunun yerine, bu fonlar daha uzun süre varlıklarını elinde tutuyor ve hissedarların sermaye kazançları vergi oranına tabi olan daha az sayıda uzun vadeli sermaye kazanımı dağıtımı yapıyor.