Bireysel emeklilik hesabı (IRA) ya da nitelikli emeklilik planına dahil edilmeksizin ertelenmiş vergi artışı yapabilen tek yatırım aracı türü olarak yıllıklar finansal piyasalarda tek başına durmaya devam ediyor. Herkese uygun olmamalarına rağmen, bu benzersiz araçlar doğru kullanıldıklarında müşterilere ve yararlanıcılarına vergi ve diğer avantajlar sağlayabilir. Mevcut mali durumunuz aşağıdaki senaryolardan herhangi biriyle eşleşirse, aşağıdaki stratejilerin bir veya daha fazlası sizi büyük miktarda kurtarabilir.

Uzun Süreli Bakım

2010 yılında Kongre, uzun süreli bakım masraflarını ödeyenlerin yıllık gelir dağılımından ödedikleri gelir vergisi yükünü hafifletti. Bu sözleşmelerden çekilen gelir, belirli kurallar uygulandığı sürece vergisiz kabul edilebilir. Örneğin, vergiden istisna edilen miktar, İç Gelirler Hizmeti (IRS) tarafından yıllık enflasyona endekslenen belirli günlük veya aylık eşik değerlerini aşamaz. Birçok sözleşme, sözleşmelerini ödedikten sonra, bu masrafları ödemek için normal miktarın iki veya üç katı onlardan geri çekilmesine izin verir ve bu daha büyük miktarlar bile çoğu kez eşik sınırlarına girer. Bu mola, hemşirelik bakımı için ödeme yapmak için büyük bir sözleşmeden ayda 6, 000 dolar alan bir kişi için önemli olabilir, çünkü o yıl için vergilendirmeden 72 bin dolar muaf tutulacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Uzun Süreli Bakımdan Sürpriz Çekme .

Annüğinize Güvenin

Maaşlar, vergi ertelemeleri nedeniyle vakıf vakıf vakıf güvenini ve hayır ünvansmanını finanse etmek için sıklıkla kullanılır. Bunun nedeni, bir çok hayır kurumu IRA veya nitelikli planlar kullanılarak yapılamaması gerçeğidir. Annelikler, bu strateji için de idealdir, çünkü IRS tarafından kendilerine uygulanan herhangi bir katkı sınırı yoktur. Bu nedenle, nitelikli bir hayır kurumuna birkaç yüz bin dolar hediye etmek isteyen bir kişi, tüm bakiyeyi bir emeklilik sözleşmesine yerleştirebilir ve anaparanın büyümesinin hemen tamamını vergilendirmeden koruyabilir.

Büyük emlak alanlar, kişisel vergilerini düşürmek için emeklilik sözleşmelerini cebe iptal edilmiş bir yaşayan güvenin içine koymak isteyebilirler. Bununla birlikte, bu doğru bir şekilde yapılmalıdır veya daha fazla gelir vergisi ödemeye son verebilirler çünkü tröstler için vergi oranları vergi kanunundaki en yüksek oranlar arasındadır. Vergilendirilebilir mülklerini azaltmak isteyen zengin müşteriler, bunu başarmak için emekliliklerini geri alınamaz bir güven içine koymayı düşünmek isteyebilir. Çocuk sahibi veya özel ihtiyaçları olan diğer bakmakla yükümlü olduğu ebeveynler ayrıca, özel ihtiyaçları olan bir güvene gelir elde etmek için yıllık ödemeleri de kullanabilirler.Bazı durumlarda, emanetlerin sahip olduğu emeklilik vergi kuralları oldukça karmaşık olabilir ve yürürlükteki tüm kural ve limitlerin karşılandığından emin olmak için hem bir avukat, vergi mükellefi veya mali müşavir ile görüşülmelidir. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Geri Çekilebilir Yaşam Güveni'nin Oluşturulması .)

Gereksinim Duyulmuyor olsa bile Esneme

Geçerli vergi yasası, IRA'lardaki ya da nitelikli emeklilik planlarında yer alan ücret sözleşmelerinden yararlananların sözleşmenin ömrü boyunca ödenmesi durumunda sözleşme bedeli ödenmediği sürece ödenir. Ancak, bir IRA ya da nitelikli bir planın dışında bir paranız varsa, bazı taşıyıcılar tarafından sunulan ve ödemeyi sözleşmenin ömrü boyunca uzatmasına izin vermeyecek bazı ücretlendirme ürünleri vardır senin eşin. Yararlanıcı, böylece, tek bir yılda veya 5 yıllık bir periyotta, toplu toplam bakiyesinde muazzam bir vergi faturası ödemekten kaçabilir. Sözleşme bakiyesinin büyük bir kısmı da gelecek yıllar boyunca büyümeye devam edecek ve böylece lehtarın alacağı toplam tutarı da artıracaktır. Bununla birlikte, faydalanıcınız muhtemelen gelirleri sözleşmeden kısa bir süre içinde geri çekmeniz gerekiyorsa, sözleşmenin tasfiye edilmesi durumunda verginin bir kısmını ya da tamamını ödeyecek olan yıllık ücretinize bir binici eklemek akıllıca olabilir. Gelirinizi Koruyun Vergi tasarrufları söz konusu olduğunda, yıllıkların en basit kullanım şekillerinden biri, onları kullanmaktır (daha fazla bilgi için bakınız: Yıllıklara Genel Bakış

.

) aksi takdirde vergileri ödeyeceğinizi garanti altına almak için. Örneğin, 45 yaşındasınız ve emeklilik için tasarruf ediyorsanız düzenli olarak faiz üreten mevduat (CD) ve vergilendirilebilir tahvil bonolarında 100, 000 dolara sahipseniz, muhtemelen bu varlıkları sabit olarak , endeksli veya değişken yıllık ödemeler, 59½ yaşından sonra dağıtımları başlatana kadar vergi ertelenecek.

Tabii ki birçok finansal uzmanın müşterilerini burada farklı bir yöne yönlendireceği belirtilmelidir. Bu parayı, sadece mevcut geliri ödemeyen ve zamanla değer kazanacak bir borsa yatırım fonları (ETF) portföyüne taşımanın daha vergi verimli olacağını söylerler. Ve holdinglerinizin bir kısmını veya tamamını satmanızın zamanı gelince, satışınızdaki verginin daha düşük sermaye kazanımı oranını ödeyeceksiniz; bununla birlikte, tüm ödenek dağıtımları, bir IRA içinde olup olmamalarına bakılmaksızın, sıradan gelir olarak vergilendirilmektedir veya nitelikli planın olup olmadığı. Ancak holdinglerinizi herhangi bir cezayla cezalandırmadan satma kabiliyeti, bir emekli aylığına bıraktığınız emeklilik tasarruflarına dalmak için sizi ikna edebilir. Burada doğru seçim, eninde sonunda kendi hedeflerinize ve zaman ufkuna bağlı olacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Yıllık Zararların Azınlıklarını Alma .)

Sıradan gelir sorununu ortadan kaldırmak için bir diğer strateji, bir Roth IRA içinde yıllıkları kullanmaktır. Tüm Roth dağıtımları vergiden muaftır, bir Roth hesabı içindeki bir sözleşmeden alınan tüm dağıtımlar da vergilendirmeden muaftır.Geleneksel ve Roth IRA'lar için vergi kuralları, bağımsız rant sözleşmeleri için vergi kurallarının yerini alır.

Bottom Line

Yıllık kazançlar vergilendirilmek ve 59½ yaşından önce dağıtımlarda% 10 ceza vermek gibi, vergi muameleleri söz konusu olduğunda yıllık ücretler bazı sınırlamalar getiriyor. Aynı zamanda, gayrimenkul veya hisse senedi gibi, onlar için ölüm maliyeti tabanında herhangi bir adım atma da yoktur. Bununla birlikte, emeklilik tasarrufu belirli durumlarda muazzam vergi avantajları sağlayabilir ve mali planlamanızdan indirilemezler. Yakıt vergilerinin vergilendirilmesine ilişkin daha fazla bilgi için IRS Yayınları 575'e başvurun veya vergi veya mali müşavirinize danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz. Geçiş: Annualities'in Gizli Maliyetleri )