a:

İşletme sermayesi yönetimi ile ilişkili üç ana bileşen vardır: alacak hesapları, borçlar hesabı ve envanter.

İşletme sermayesinin etkin yönetimi, herhangi bir şirketin kârlılığı ve genel mali sağlığı için çok önemlidir. İşletme sermayesi, şirketlerin işletmeleri ve işletmeleri için kullandığı nakittir. Yatırımcıların ve analistlerin bir şirketi değerlendirmek için değerlendirdikleri işletme sermayesinin bileşenleri veya yönleri, şirketin nakit akışı için önemli unsurlardır - para geliyor, para çıkıyor ve envanter yönetimi.

Ticari alacaklar vadesi gelen gelirlerdir - müşterilerin bir şirkete yaptıkları satışlar nedeniyle neye borçlu oldukları. Bir şirketin sorunsuz finansal operasyonu için zamanında ve etkili bir şekilde hesap alacağının toplanması esastır. Ticari alacaklar bir şirketin bilançosunda varlık olarak gösterilir, ancak toplanana kadar gerçekte varlık değildir. Ortak bir metrik analistler, bir şirketin alacak hesaplarının işlenişini değerlendirmek için kullanır; bu, bir şirketin satış geliri toplamak için geçen gün sayısını gösteren ortalama satış günüdür.

Borç hesapları, bir şirketin kısa vadede ödemek zorunda olduğu para da işletme sermayesinin yönetiminde önemli bir bileşen oluşturmaktadır. Şirketler makul derecede mümkün olduğu sürece ödemeleri erteleyerek maksimum nakit akışı sağlamak ve pozitif kredi derecelendirmeleri ile tedarikçiler ve alacaklılar ile iyi ilişkiler kurma ihtiyacı arasında bir denge kurmaya çalışmaktadırlar. İdeal olarak, bir şirketin alacak tahsilatının ortalama süresi, borçların uzlaştırılması için geçen zamandan belirgin derecede kısadır.

Stok, bir şirketin satış gelirlerine dönüştüren birincil varlıktır. Bir şirketin envanterini satması ve yenilemesi oranı başarısının önemli bir ölçüsüdür. Yatırımcılar, stok devir hızı oranını, satış gücünün bir göstergesi ve şirketin satın alma ve üretim sürecinde ne kadar etkili olduğunun bir ölçüsü olarak görüyorlar. Çok düşük stok, şirketleri satışlarını kaybetme tehlikesine sokar, ancak stok seviyelerinin aşırı yüksek olması, işletme sermayesinin verimsiz kullanımı anlamına gelir.