Emeklilik planı peyzajı, çalışan tarafından kontrol edilen tanımlanmış katkı planlarının geleneksel tanımlı fayda planlarından çok daha yaygın hale gelmesiyle birlikte son yıllarda çarpıcı bir biçimde değişti. Nitekim işçilerin yalnızca% 10'u DB planı kapsamında ve 1980'li yılların başında% 60 ile kaplıdır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Tanımlanmış Fayda Emeklilik Planları Üzerine Bir Primer .)

DB planlarının yaygınlığı her zaman düşüktür, ancak bunlar hala mevcuttur ve bir mantıklı. (Daha fazla bilgi için, bkz. Tanımlanmış Fayda Planının Sona Ermesi .)

Riskleri Çalışanlara Aktarma

Göz ardı edilemeyen şey, bir DB planının bir DC planıyla değiştirilmesiyle ilgili maliyet tasarrufudur.

İşveren sponsorluğundaki DB planları, maaş geçmişi ve istihdam süresi gibi faktörleri kullanarak bir formüle göre belirlenen bir emeklilik ödemesini garanti eder. Yatırım riski ve portföy yönetimi tamamen şirketin kontrolü altındadır ve garantili ödeme, paranın ne kadar iyi yönetildiğine bakılmaksızın yapılmalıdır. Bazen varlıklar yükümlülüklerle eşleşmiyor ve şirket açıkları kapatmak için çengeldir; Bu, tabii ki, çok masraflı olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Tanımlanmış Fayda Planının Birçok Problemi .)

Diğer taraftan, DC planları çalışanların kendileri tarafından kontrol edilmektedir. Vergi öncesi kazançlarına katkıda bulunurlar ve bir dizi seçenek arasından - bu paranın nasıl yatırıldığına karar verirler. Ödeme garanti edilmez ve şirket sadece kendisinin vaat ettiği eşleşen katkıdan sorumludur. Dahası, şirket eşleşen yüzdeyi değiştirebilir (veya tamamen ortadan kaldırabilir) ve gerekirse hakediş çizelgesini değiştirebilir. Servet Tasarım Emeklilik Hizmetlerinden Jamie F. Blok, "[tanımlanmış bir katkı planı için] fonlama maliyetleri sadece bilinen değil, yönetim ve aktüeryal maliyetler de önemli ölçüde azalıyor veya ortadan kaldırılıyor" diye belirtti. (Daha fazla bilgi için, bkz. Tanımlanmış Katkı Planı: Hatalı Kavram .)

DC planlarının bir DB planının kolaylığı ve güvenliğinden oldukça büyük bir adım olduğunu düşünmekle birlikte, bir avantajı daha var: daha taşınabilir ve daha fazla Günümüz işçilerinin alışkanlıkları. Tanımlanmış fayda planları, bir çalışanın bütün bir kariyerini tek bir şirkette geçirdiği bir ortamı tercih ederken, tanımlanmış katkı planları birkaç yılda bir işleri değiştirecek işçiler için daha iyidir.

Bir DB Planı Algılandığında

Bir DB planının anlamlı olduğu nadir zamanlardan biri, kendi emekliliği için daha fazla seçenek isteyen bir sahibi olan bir şirket içindir. Sheehan Life Planning'in Daniel Sheehan, küçük bir işletmenin sahibi olduğu zamanlarda bu taktiği kullandığını söyledi. Kendi emeklilik yuvasını arttırmak için yumurtayı kolaylaştırmanın bir yoluydu; aynı zamanda çalışanlarına ek bir fayda sağlıyor; planın% 80'inden fazlası onun yanına gitti ancak aynı zamanda onun için çalışan kişilere de fayda sağladı. Küçük İşletme Sahibi'nin

Kurabilir Planları. "Küçük işletme pazarında, işletme nakit akışı zengin olduğunda ve sahibi, emeklilik için daha fazla tasarruf sağlayın - özellikle yaşlı olduğu ve işgücü daha genç olduğunda "dedi. Sheehan, şimdi% 100 katılım oranına sahip 401 (k) bir plan sunduğunu da sözlerine ekledi. (Daha fazla bilgi için, bkz. 401 (k) Small Business Owner

için Planlar. Daha büyük bir şirkette, bu strateji, fayda sağlayacak çalışanların sayısı nedeniyle daha az maliyetlidir . İşte o zaman bir DC planı daha avantajlıdır. Eski DB planlarına sahip sanayiler, örneğin, otomobil ve havayolu sektörleri gibi, emekliye ayrılan işçilerin yükümlülüklerini karşılamak için mücadele etmektedir. Bir noktada, General Motors Co.'nun (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1.% 04 Highstock 4. 2 6

ile düzenlendi) tanımlanmış fayda emeklilik planı, şirket ve para bıraktı. 2012'de iflas ilan ettikten ve emeklilik yükümlülüklerini yeniden müzakere edebildikten sonra GM 19 bin işçi için DB planını dondurdu ve 401 (k) 'ye kaydırdı. Aynı zamanda birçok DB planı lehtarına bir seçenek verdi: aylık emekli maaşını muhafaza et veya bir yıllık ödemeyle bir toplu ödeme yapmak için nakit et. Eski DB planlarını içeren bu hamle nadir değildir.

Bottom Line Emeklilik planı piyasası son birkaç on yıl içinde muazzam bir değişime uğradı ve şimdi çalışanlara emeklilik planlamasına yardımcı olmak için en uygun maliyetli yol onlara bir DC planı sunmaktır. DC planları bir şirketin yönetmesi daha kolaydır ve işçilerle popülerdir. Bununla birlikte, küçük işletme sahibi iseniz ve birkaç çalışana sahipseniz, bir DB planı başlatmak kendi tasarruflarınıza eklenmenin ve başlangıçta veya küçük bir şirkette çalışmaktan çekinmeyen kişilerin ilgisini çekmenin harika bir yolu olabilir. Ancak şirketin büyüdükten sonra DB planıyla ilişkili yükümlülükleri olduğunu unutmayın. (Daha fazla bilgi için, bkz. DB vs. DC Planları: Nasıl Değiştikleri

)