a:

Analistler, bir işletmenin finansal durumunu göz önünde bulundurarak işletme nakit akışına bakarlar. Yetersiz nakit akışı, bir işletmenin normal operasyonları maddi olarak destekleyemediğini ve büyümediğini gösterebilir. Yüksek işletme nakit akışı, kendini destekleyebilen ve muhtemelen sahipleri veya yatırımcıları için kâr elde edebilen mali açıdan güçlü bir işletmeyi ima eder. İşletme nakit akışı, finansal yükümlülüklerin çıkarılması, amortisman eklenmesi ve işletme sermayesinin eklenmesi veya çıkarılması ile hesaplanmaktadır. Sonuç, gerçek gelir ile gerçek kâr arasındaki farkı açıklayan daha sağlıklı bir finansal sağlık resmi sağlar. Bir işletme önemli bir gelir kazanabilirken, toplam masraf ve yükümlülükler kar yapma olasılığını ortadan kaldırabilir ve temel işletme giderleri için yeterli fon bırakamaz.

Bazı giderler işletme nakit akışı hesaplamasından çıkar; Bunlar, yatırım faaliyetleri ve finansal işlemler nedeniyle katlanılan masrafları içerir. Bunlar normal iş operasyonlarının bir parçasıdır, ancak nakit akışı amaçları için çok bilgilendirici değildir. Temettü, hisse senedi ve menkul kıymet ihraçlarının dağıtımı, finansal sağlıkların belirlenmesi amacıyla işletme nakit akışından ayrı tutulmuştur. İşletme nakit akışı, sadece üretim, amortisman ve yükümlülüklerle ilgili olarak iş yapma maliyetleriyle ilgilidir.

Bir işletmenin gelir ve borçlarını elde ettikten sonra, Nakit Akış Oranı, toplam nakit akışının toplam yükümlülüklere bölünmesi ile tespit edilebilir. Bu oran yükümlülükleri ödeme kabiliyetini göstermek için kullanılır. 1'den büyük bir oran, kısa vadeli borç ödeyebilecek bir şirketi belirtir. Analistler daha sonra şirketin mali açıdan istikrarlı olup olmadığını belirlemek için bu rakamı kullanabilirler.