İşi bir çalışan kaybına karşı korumak için anahtar bir çalışan üzerinde hayat sigortası satın almak yaygın bir meşru iş uygulaması olarak kabul edilmektedir. Bununla birlikte, pek çok büyük şirket, anahtar olmayan çalışanlara hayat sigortası alarak aşırılıklara başvurmuş ve böylelikle ölecekleri faydaları elde edebiliyorlardı. Tartışmalı ve morbid olabilir, ancak belirli sınırlar içinde yasadışı değildir.

Bir Çalışan Üzerinde Hayat Sigortasına Sahip Olmanın İş Amacı

Bir çalışan üzerinde hayat sigortası yaptırma uygulaması, bir şirketin önemli bir çalışanın kaybından dolayı kazançlarını ve kârlarını kaybettiği durumlarda yaygın ve kabul görür. Çoğu zaman, kilit bir çalışan, bir şirketin başarısına büyük katkıda bulunur. Bir şirket, erken bir ölümle kilit bir çalışanı kaybettiğinde, çalışan bu geliri oluşturmada önemli bir rol oynarsa, geliri etkileyebilir. Şirket sadece kayıp geliri yenilemek zorunda kalmayacak, aynı zamanda çalışanı değiştirmek için önemli kaynaklara harcamak zorunda kalacaktır. Bu durumlarda, şirketin hayat sigortası genellikle politikanın sahibi ve yararlanıcısı olarak adlandırılan şirketle birlikte satın alınır.

Gelir Üreticisi Olan Hayat Sigortası

Büyük şirketler ayrıca, kritik beşeri sermayeyi işe getiren üst düzey yöneticilere ve çalışanlara anahtarlık hayat sigortası da satın alırlar. Bununla birlikte, birçok şirket uygulamayı, katları süpürüp çöpleri gece boşaltanlar da dahil olmak üzere değer zincirinin üstünde ve altında çalışanların yer alması için genişletti. Bu politikaların sahibi olan bir şirket, çalışanın ölümüyle birlikte vergisiz ölüm yardımları toplar. Sağlık hizmetlerinin ve emeklilik yükümlülüklerinin artan maliyetlerini finanse etmek için gelirleri kullanma gereği, bu uygulamayı takip eden şirketler sunmaktadır. Şirketler, hayat sigortası vergi avantajlarının bu yükümlülükleri finanse etmek için en uygun maliyetli yolu olmasını sağladığını iddia ediyor. Bununla birlikte, dış gözlemcilere göre, şirketin çalışanlarının ölümünden kazançlı olduğu görülüyor.

Uygulamalar o derece yaygındı ki, düzenleyici kurumlar adım atılmaya ve bazı sınırlar çizmeye zorlandı ve çalışanların en çok ödenen% 35'inin ötesinde hayat sigortası şirketlerinin sahipliğini yasaklamıştı. Buna ek olarak, çalışanlar onay vermelidir. Bununla birlikte, JP Morgan Chase & Co'nun (NYSE: JPM JPM ), Wells Fargo & Co.'nun (NYSE: WFC WFC ) ve Bank of America Corp.'un (NYSE : BAC BAC ), halen binlerce çalışanı ve yüzlerce şirket uygulamayı içeriyor. Her yıl 1 milyar dolardan fazla eklenerek, yüz milyonlarca milyar dolarlık kurumsal sahiplik politikasının yürütüldüğü tahmin edilmektedir.Mevcut ve eski çalışanlar ölünce, politikalar şirketleri sürekli bir gelir akışı ile kalıcı olarak sağlayabilir.

Hayat Sigortası, Finansal İstikrarla Eşittir

Uygulamalar çoğu endüstride şirketler tarafından kullanılmasına rağmen, bankalar hayat sigortası gelirlerinden en çok kazanç elde etmeyi sürdürmektedir. Birçok şirket, gelirlerin mevcut ve gelecekteki yükümlülükleri karşılamak için gerekli olduğunu iddia ederken, gelirler herhangi bir amaç için kullanılabilir. Bankalar hayat sigorta şirketlerinden nakit değer teslimatları şeklinde hızlı bir şekilde nakit topladıkları için, hayat sigortası varlıkları bir bankanın finansal gücünün bir ölçüsü olan 1. Seviye Sermaye olarak sayılır. Bazı bankalar, Tier 1 Capital'in% 25'ine kadarını hayat sigortası poliçelerine yatırıyor. Bank of America, 2016 yılı itibarıyla neredeyse 18 milyar dolarlık nakit teslim değerlerine sahiptir ve bu da her an tahsil edebilir.

Uygulamayı Boşaltma Çabaları

Uygulama elden geldiği zaman, Kongre, 2006 Emeklilik Yasası'nı kontrol altında tutmak için bazı hükümler getirdi. Çalışanların dahil edilebilmesinin sınırlandırılmasına ek olarak şirketlerin takip etmesi gereken bazı en iyi uygulamaların ana hatlarını çizdi. Bununla birlikte, avukatlar ve İç Gelirler Servisi (IRS), çalışanların istismar edilmesi ve vergi kaçınma planları olarak poliçelerin kullanımı konusunda birçok şirketin mahkemeye gitmesi nedeniyle daha az ağırlaştı. Uygulamayı cezalandırmak için yapılan bu girişimlere rağmen, şirketler ve bankalar, çalışanlarına yönelik hayat sigortası poliçelerinin kullanımından büyük ölçüde yararlanmaya devam ediyor.