İç Gelir Servisi, geliri aldığınız para, mülk ve hizmetler gibi tanımlar - ve Sam Amca, neredeyse her şeyin tadına bakmak ister - bu nedenle vergilendirilmemiş geliri bulmak zordur. Hükümet, kanunla özel olarak hariç tutulmadıkça her türlü gelirin vergilendirilebileceğini belirtti. Bu yazıda, kontrendikasız gelirin daha yaygın kategorilerinden bazıları açıklanacaktır.

Vergilendirilmemiş Gelirler

1. Özürlüler Sigortası Ödemeleri

Genellikle, işvereniniz tarafından ödenen primli bir poliçeden gelirseniz, sakatlık yardımı vergilendirilir. Bununla birlikte, sakıncalı olmayan birçok başka sakatlık kategorisi vardır.

• Vergi sonrası dolar ile işvereniniz aracılığıyla ek özürlülük sigortası satın alırsanız, o plandan elde ettiğiniz tüm menfaatler vergiye tabi değildir.
• Kendi başınıza bir özel özürlülük sigortası planı satın aldıysanız, o plandan aldığınız tüm menfaatler vergiye tabi değildir.
• İşçi tazminatı (işle ilgili bir yaralanma nedeniyle çalışamayacağınız zaman aldığınız ücret) vergiden muaf olmayan başka bir sakatlık yardım türüdür.
• Bedensel yaralanma ya da fiziksel hastalık için telafi edici (ancak cezalandırıcı olmayan) hasarlar, vücudunuzun bir parçasının ya da işlevinin kalıcı olarak kaybedilmesi ya da kaybedilmesi için yapılan tazminat ve kalıcı şekil bozukluğunuz için tazminat vergilendirilmemektedir.
• Kamu yararına olan bir sosyal yardım fonundan sağlanan engellilik yararı vergilendirilmemiştir.
• Yaralanma sonucu gelir kaybına veya kazanılma kapasitesine sahip bir arızasız otomobil sigortası poliçesinde bulunan sakatlık yaraları da vergiden muaf değildir.

2. İşveren Tarafından Sağlanan Sigorta

IRS, "genel olarak, işvereniniz tarafından sağlanan kaza veya sağlık planı kapsamının bedeli gelirinize dahil değildir" diyor. Bu, üçüncü bir şahıs (Aetna veya Mavi Haç gibi) tarafından işvereninizden sağlanan sağlık sigortası ya da bir sağlık geri ödeme düzenlemesi (İHD) yoluyla sağlanan tıbbi bakım için yapılan ödemeler ve geri ödemeler olabilir. Ayrıca, bir sağlık tasarruf hesabına işveren ve çalışanların katkıları vergiden muaf değildir. İşverenlerin sağladığı uzun süreli bakım sigortası ve Archer MSA katkıları (tıbbi tasarruf hesabı türü) de vergiden muaf değildir.

3'ten büyük ->

3. $ 14, 000'e kadar hediye verme; Herhangi Bir Miktanın Hediyeli Makbuzu

IRS, kanunla özel olarak hariç tutulanlar haricinde, vergiden muaf olarak tanımladığı gibi, bütün hediyeler, özellikle yasalarca hariç tutulanlar hariç vergilendirilebilir olarak tanımlanmaktadır. Neyse ki, vergiye tabi olmayan pek çok armağanlar var ve ödenmesi gereken vergi, hediye veren tarafından ödeniyor, alıcı değil. (Bir ödülün hediye ile aynı olmadığını unutmayın. Jackpot'u Kazanın: Hayali veya Finansal Kabus okuyun.)

Belki de en tanınmış dışlama, bireylerin hediye edebileceği hediye vergiye tabi tutulmadan yılda alıcı başına belirli bir miktara kadar.Örneğin, evli bir çiftin her bir üyesi, üç çocuğunun her birine 2016 ve 2017 yıllarında 14,000 ABD doları verebilirdi. Ebeveynler toplam 84,000 ABD doları tutarında bir hediye verirdi ve bu hediyeden hiçbiri aileler için de vergilendirilemezdi. çocuklar. Her çocuğa, 28.000 ABD Doları tutarında kontrat kurmayan gelir elde edilir.

Aşağıdaki gelir türleri aynı zamanda temassız hediyeler olarak da değerlendirilir:

• Başkasının adına ödenen eğitim masrafları veya tıbbi masraflar
• Siyasal bağışlar
• Hayır kurumlarına hediyeler (hayırsever bağışlar) - aslında, bunlar vergiden düşülebilir , yani standart kesintiyi almak yerine kesintilerinizi ayrıntılandırırsanız vergiye tabi gelirinizi bağış miktarı kadar düşürürler. 'da ' da

'ı iyi öğrenin Bu kuralın önemli bir istisnası, işverenlerden gelen hediyelerdir. Bu hediyeler çoğunlukla hediye değil yan ödemeler olarak kabul edilir ve vergiye tabi gelirdir. Bir tatil pastırması gibi 25 doların altındaki küçük bir hediye, yan paralar kuralının bir istisnasıdır.

Vergi kaçakçılığını önlemek için, hediye vergisinin "vericinin hediye edilmek isteyip istemediği" gerekçesiyle vergilendirildiğini de belirtti. ." Örneğin, piyasa değerinden daha az bir şey satarsanız, IRS bunu bir hediye olarak görür. Bir muhasebeci size hediye vergisinin tetiklenmesinden kaçınmanıza ve IRS Form 709, Birleşik Devletler Hediyesi (ve Nesil Atlamalı Transfer) Vergi İadesi uygulamasına ne zaman başvurmanız gerektiğini bildirmenize yardımcı olmak için vergi planlama tavsiyesi sağlayabilir. 4.

Hayat Sigortası Ödemeleri

Eğer sevilen bir kişi ölür ve size büyük bir hayat sigortası fonu bırakırsa, bu gelir genellikle vergiden muaf değildir. Bununla birlikte, daha karmaşık durumlarda bu kuralın bazı istisnaları olduğunu unutmayın. IRS yayın 525: Vergilendirilebilir ve Nontaxable Gelir, bu istisnaları açıklar. 5.

Asal Rezidans Satılık

IRS'in mülkiyet ve kullanım testlerini yerine getiren bireyler ve evli çiftler, son beş yılın en az iki ayında ev sahibi olduklarını ve onun için bir asal konut olarak yaşamış olduklarını belirtti. son beş yılın en az ikisi, gelirlerini, 250 bin dolara (bireyler için) veya 500 bin dolara (müştereken dosyalanmış evli çiftler için) satabilir.

6. Sermaye Kayıpları ile 3,000 Dolara kadar Gelir Offsetine kadar. Yatırımları bir zarara uğrattıysanız, zararınızı, vergilendirilebilir gelirinizi yılda 3,000 dolara kadar azaltmak için kullanabilirsiniz. Sermaye kayıpları, bütün zararın mahsuplanmasına kadar, yıldan yıla aktarılabilir. Örneğin, 2015 yılında 4, 500 dolarlık bir kayıpla yatırımlarınızı sattıysanız, 2015 vergi beyannamenizdeki vergiye tabi gelirinizden ve 2016 vergi beyannamesindeki gelirinizden 1, 500 ABD Doları tutarında 3,000 ABD Doları çıkartabilirsiniz.

7. Dokuz Devlette Elde Edilen Gelir

ABD federalist sistemi uyarınca, her devlet kendi yasalarının çoğunu yapabilir. Dolayısıyla, gelirlerin çoğunun federal düzeyde vergilendirilebilmesi ve çoğu eyalette gelir konusunda bir devlet vergi tahakkuk etmesine rağmen, Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Güney Dakota, Tennessee, Texas, Washington ve Wyoming'in dokuz eyaleti, sakinleri üzerinde bir devlet gelir vergisi tahsil etmek.Bu vergi indirimi, insanları ayaklarıyla oy kullanmaya ve gelirlerinden daha fazla tasarruf edebilecekleri bu ülkelere geçmeye teşvik ediyor. (Vergilendirilebilir emeklilik yerelleştirmeleri hangi ülkelerdir? Emeklilik Dostu Devlet Bulma 'ı okuyun.

8. Altı Ülkede Kazanılan Gelirler

Bazı ülkeler ayrıca şirketleri kurumlar vergisinden mahrum bırakarak orada bulunmalarını teşvik etmektedir. Nevada, Ohio, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming'de kurumlar vergisi yok. Bu vergi indirimi, her eyalette yer alan şirketleri bu eyaletlerde bulmaya teşvik edebilir; bu da, bu eyaletlerin genel ekonomik iklimini iyileştirmeye yardımcı olabilir.

9. Miras

Vatandaşlık vergisi, ölüm vergisi olarak da bilinir; daima değişkenlik arz eder. Yaklaşık 5 milyon dolar değerindeki mülkler genelde emlak vergisinden muaf olduğu için, bu vergi zenginlerin lehtarlarını cezalandırma eğiliminde. 2010'dan 2017'ye kadar emlak vergisi seviyeleri şunlardır:

Yıl	Muafiyet Miktarından	2010
5 $ Bilirkişi Olarak Gayrimenkul Vergisinden İstisna Tutarı	Emlak Vergisi Oranı. 00 milyon	% 35
2011	5 $. 00 milyon	% 35
2012	5 dolar. 12 milyon	% 35
2013	5 dolar. 25 milyon	% 40
2014	5 dolar. 34 milyon	% 40
2015	5 dolar. 43 milyon	% 40
2016	5 dolar. 45 milyon	% 40
2017	5 dolar. 49 milyon	% 40

Emlak vergisi teknik olarak emlak üzerine düşerken, emlak yararlanıcılarını gerçekten etkiliyor. Ancak, muaf kategoriye giren bir mülkten yararlanıyorsanız (örneğin 2017'de 5 $ 49 milyondan daha az bir mülkte) bu gelir vergisinden muaf olacaksınız. Ve muafiyetten daha fazla bir mülkü devralırsanız, muaf vergi tutarını hala ücretsiz alacaksınız.

10. Belediye Tahvil Faizi

Tahvillere yatırım yaptığınız zaman, kazandığınız vergilere federal, eyalet ve / veya yerel vergi ödersiniz. Bununla birlikte, belediye bonolarından para kazandığınızda, tahvillerin verildiği aynı devlette yaşıyorsanız, gelirler genellikle federal düzeyde vergiden muaftır ve ayrıca devlet seviyesinde vergisizdir. Bu vergi muafiyeti, münferit belediye tahvillerine yatırdığınız veya belediye tahvil fonu ile satın aldığınız durumda geçerli olacaktır.

Belediye tahvilleri genel olarak diğer tahvil türlerine göre daha düşük bir getiri oranı sunsa da, vergi sonrası getirisini düşündüğünüzde belediye tahvillerine yatırım yaparak ileride kalabilirsiniz. Belediye tahvilleri genellikle yalnızca% 28 ila% 39.6 federal gelir vergisi parantezlerinde yer alan yüksek gelirli kişiler ve evli çiftler için önerilir. (Bu tahvillere yatırım yapmak, vergisiz bir gelir akışı sunabilir ancak bunlar risk taşımazlar. Belediye Tahvillerinin Temelleri .)

Bottom Line

Vergiler, tüm faaliyetleri vazgeçirir vergilendirilmiş, neden genelde her şeyi vergi ödemeye çalışırken IRS bunları ve birkaç başka gelir kaynağını muaf tutmayı seçti? Bu sorunun cevabı, politik görüşlerinize bağlı olarak değişir; ancak, ne sebeple olursa olsun, hükümet, belirli sahalarda vergileri azaltmak veya bazı alanlarda vergileri azaltmak, ev sahipliği ve yatırım gibi ülkeye fayda sağlayacağı düşünülen bazı faaliyetleri teşvik etmek, ve bu faaliyetlerle ilişkili riskleri azaltmak.Hükümet neden işyerinde kazandığınız geliri veriyor, ancak hayat sigortası gelirlerini değil, kimsenin tahmininde bulunmuyor. (Devlet gelirinin azaltılmasının, 'da herkese fayda sağladığı inancının ardında yatan mantığı öğrenin> Vergi Kesintileri Ekonomiyi Uyarıyor mu? ) Buna ek olarak bazı istisnalar, belli kategorideki afet ödemeleri alanlar gibi .

Vergileriniz konusunda akıllı olma konusunda daha fazla bilgi için Vergi Planlaması 2016 konusuna bakın.