Emeklilik planlarına gelince, IRS tarafından değerlendirilen cezalardan kaçınmak için yıl sonuna kadar yapılması gereken bazı işlemler bulunmaktadır. Bu işlemler finansal kuruluşunuz tarafından gerçekleştirilirse, birçok finansal kuruluş 31 Aralık tarihinden birkaç hafta son tarihi uyguladığından, isteğinizi erken vermek akıllıca olabilir. Genellikle, bu son tarihten sonra verilen talepler en iyi çabanın temelinde ele alınır , hacim işlenip işlenmediğini belirleyebilir demektir. Burada, bu işlemlerin bazılarını vurguluyoruz.

1. Gerekli Asgari Dağıtımları Yapın
En az 70.5 yaşında iseniz veya emeklilik mallarının lehtarıysanız emeklilik hesabınızdan belirli bir miktarı her yıl çekmeniz gerekebilir. Bu miktara gereken minimum dağıtım (RMD) adı verilir. RMD'nizi son başvuru tarihine kadar çekilemediğinizde, IRS'e açığın% 50'sini aşan birikim cezası ödemeniz sağlanır. (Fazla birikim cezalarını nasıl uygulayacağınız da dahil olmak üzere daha fazla bilgi için RMD Tuzaklarından Kaçının konusuna bakın.)

Sahipler
Roth IRA, nitelikli plan, 403 (b) hesap veya 457 planda varlıklarınız varsa, hesabınız varsa RMD'leri hesabınızdan almanız gerekir. 2011'de en azından 70.5 yaşındadır. 2011 yılı 70.5 yaşına geldiğiniz yıldıysa, bu yılın RMD'sini 1 Nisan 2012'ye kadar erteleme seçeneğiniz vardır. Bu seçenek 1 Nisan 2012 tarihine ertelemek için yalnızca İlk RMD'niz 403 (b) ve 457 planlı nitelikli planlar için, RMD'nizi 70 yaşından itibaren erteleyebilirsiniz. Emeklilikten sonra planın ertelenmesine izin verilmiş olması koşuluyla, emekli oluncaya kadar. (RMD'ler hakkında daha fazla bilgi için, RMD'nizi dağıtmak için Stratejik Yollar , RMD Sezonuna Hazırlanma - Bölüm 1 ve Bölüm 2 konusuna bakın.)

IRA'nız için önceden hesaplanan RMD tutarı verilmemişse, IRA sorumlunuza danışın. Hesabınızı 31 Aralık 2010'da veya onlardan önce onlarla birlikte tutmanız koşuluyla, emanetçinizden hesaplanan RMD tutarını sağlamanız gerekir. Nitelikli planlar için plan yöneticinize danışın.

Faydalanıcılar
Emeklilik hesabının lehtarıysanız, aşağıdakiler geçerli olabilir:

• Emeklilik varlıklarını devraldıysanız ve ömür boyu yöntemle dağıtımlar yapıyorsanız, Aralık ayına kadar RMD tutarları almalısınız Yılın 31'inde hesap sahibinin ölümü Örneğin, 2010 yılında sahibi öldüğünde, 31 Aralık 2011'e kadar ömür beklentileri dağıtımlarına başlamak zorundasınız. Ayrıca, hesap sahibi RMD yaşındayken ve bu yıl öldüyse, ölüm öncesi bu yıl RMD'yi tatmin edememişse, bu RMD tutarını yıl sonuna kadar geri çekmelidir. Ölüm yıldızı için merhum tarafından tatmin edilmeyen RMD, sıradan gelir olarak değerlendirilir.
• Eğer emeklilik hesabı sahibi gerekli başlangıç ​​tarihinden (RBD) önce öldüğünde kullanılabilecek seçeneklerden biri olan beş yıllık kurala tabi iseniz, hesabı beşinci yılı takip eden yılın 31 Aralıkına kadar tamamen tüketmek zorundasınız sahibinin ölümü yıl. Örneğin, sahibi 2005 yılında öldüyse, hesap bakiyesi 31 Aralık 2010'a kadar tamamen dağıtılmalıdır *.
  

  * Not: RMD'ler 2009 yılı için feragat edildi. Sonuç olarak, beş yıllık dönem bir yıl uzatıldı ve bu son tarih 31 Aralık 2011 oldu.

  Bazı finansal kurumlar, devralınan hesaplar için eklenen hesaplamalar yapıyor hizmet. Bununla birlikte, hesaplamaya dahil edilmesi gereken veri miktarı ve çoğunun finansal kurumlar tarafından kolaylıkla bulunmadığı gerçeğinden dolayı, pek çoğu böyle hesaplamalar yapmamaktadır. (Faydalanıcıların dağıtım seçenekleri hakkında daha fazla bilgi için bkz. Devralınan Emeklilik Planı Varlıkları - Birinci Bölüm: Faydalanıcılar İçin Seçenekler .) Birden fazla lehtardan biriyseniz, her bir lehtarın payını kendi lehine bölmek isteyebilirsiniz ya da kendi miras hesabını kullanarak, ölüme kadar RMD tutarlarını hesaplamak için her biri kendi yaşam beklentisini kullanabilir. Bu ayrılma, hesap sahibinin öldüğü yılı takip eden yılın 31 Aralık tarihine kadar yapılmalıdır. Son başvuru tarihi karşılanmazsa, her bir yararlanıcı, ölüm sonrası RMD'leri hesaplamak için en eski yararlanıcının ömrünü kullanmalıdır. (Ayrı muhasebe hakkında daha fazla bilgi için bkz.

• IRS, Ayrı Muhasebe Kurallarını Değiştirir .) 2. Roth IRAs'ları Dönüştür

Roth dışı emeklilik hesabınızı bu sene bir Roth IRA'ya dönüştürmeyi planlıyorsanız, varlıkların 31 Aralık'a kadar Roth dışı emeklilik hesabından ayrılması gerekir. Dönüşümle ilgili fikrinizi değiştirirseniz, miktarı önümüzdeki yıl 15 Ekim'e kadar yeniden düzenleyerek tersine döndü. (Yeniden niteliklendirmeler hakkında daha fazla bilgi için bkz.
IRA Katkınızı Yeniden Yazma veya Roth Dönüşüm .) . Emeklilik Planından Tevkifat Yapma Tahmini Vergi Ödenmesi İçin Dağılımları Kullanma

Vergilerin ödenmemesi için bir cezanın önüne geçmek için IRS'e tahmini vergi ödemeniz gerekebilir. Tevkifat ve kredilerin çıkarılmasından sonra 2011 yılı için en az 1.000 ABD Doları tutarında borcunuz olması beklenir ve tevkifatınızın ve kredinizin daha küçük olanından daha düşük olmasını beklerseniz tahmini vergi ödemeleri genellikle gereklidir; (a) 2011 vergi beyannamesinde gösterilecek vergi oranının% 90'ı veya (b) 2010 vergi beyannamesinde gösterilen verginin% 100'ü. (Yıl sonu vergileri hakkında okumak için bkz.
Para Koruma Yıl Sonu Vergi İpuçları .) Genellikle, tahmini vergi ödemeleri üçer aylık dönemlerde yapılmalıdır. Bununla birlikte, geçici olarak alınan gelirlerden stopaj, bu miktar, yılın sonunda silinmiş olsa dahi, bu gereksinimi karşılar. Örneğin, IRA dağıtımınız yılın ilerleyen günlerinde işlendiyse ve o dağıtımdan tahmini vergi gereksinimlerini karşılayan vergileriniz varsa, üçer aylık dönemlerde vergilerin ödenmemesinden dolayı herhangi bir ceza ödemeyeceksiniz. (Tahmini vergi hakkında daha fazla bilgi için bkz.

IRS Yayın 505 .) ' 4. Nitelikli Bir Plan Oluşturun Bu yıl işiniz için nitelikli bir plan oluşturmayı planlıyorsanız, bu, plan yılı sonuna kadar yapılmalıdır. Bu, eğer plan bir takvim yılı bazında devam ederse, evlat edinme sözleşmesi 31 Aralık'a kadar tamamlanmalıdır. Plan bir mali yılda devam edilecek ise, son başvuru tarihi o mali yılın son günündedir. Planın yıl sonuna kadar başarısız olması, işletmenizin o yıla ait katkıları mahsup etmeye uygun olmamasına neden olacaktır. (Nitelikli planlar hakkında daha fazla bilgi için

Roth 401 (k)
ve Zor Dönemlere Daha Yakından Bakın … Nitelikli Planınızın Varlıklarına Rahatsız Etmeyin misiniz? ) 5. İşlem Süresine ve Yeniden İşleme Zamana İzin Verin Mali kurumun operasyonel standartlarına göre belirlendiği üzere, iyi bir sırada olmayan çok sayıda talep işleme koyulmadı. Bu talep genellikle erken gönderilirse, bildirimi almanız ve finansal kurumun gereksinimlerini karşılamak için gerekli değişiklikleri yapmanız için yeterli zaman tanıyorsa bunlar genellikle zamanında düzeltilebilir. İsteğinizin eksiksiz bir şekilde incelenmesi, finansal kuruluşların gereksinimlerini karşıladığından emin olmanıza yardımcı olur, ancak bir şey gözden kaçarsa, isteğinizi firmanın son tarihine kadar göndermeniz yararlı olabilir.

Sonuç

Talebinizi finansal kuruluşunuza göndermeniz, bunun size ait olduğunu ve / veya işlendiğini ifade etmiyor. İlgili faaliyet için hesap ekstrenizi kontrol edin ve işlemi düzgün bir şekilde yansıttığını görmüyorsanız, finansal kuruluşunuza başvurun. Durum tespiti, zamanında işleme koyulmayan işlemlere uygulanan cezaları önlemenizi ve Roth dönüşümlerinden ve yıl sonuna kadar yapmak istediğiniz diğer işlemlerden elde edilen vergi avantajlarından yararlanmak için size yardımcı olur.