1978'de kuruluşundan bu yana, 401 (k) planı Amerika'da en çok tercih edilen işveren sponsorlu emeklilik planı haline geldi. Milyonlarca işçi emeklilik yıllarını sağlamak için bu planda kazandıkları paraya güveniyor ve birçok işveren 401 (k) planlarını şirket hisse senetlerini çalışanlara dağıtma aracı olarak kullanıyor. 401 (k) 'nın sunduğu göreceli esnekliği karşılayacak birkaç başka plan vardır.

Daha yakın zamanlarda, SIMPLE 401 (k) ve güvenli liman 401 (k) gibi bu planın çeşitli varyasyonları ortaya çıktı. Burada, 401 (k) s üzerinden geçeceğiz ve size emeklilik için milyonlarca insana nasıl yardımcı olduklarını göstereceğiz. (Arka plan okumak için 401 (k) ve Nitelikli Planlar Öğretimi 'e bakın.)

401 (k) Plan Nedir?

Tanım gereği, 401 (k) planı, bir çalışanın tazminatını nakit olarak almayı veya bir yüzdesini planın altındaki bir 401 (k) hesaba erteleme arasında seçim yapmasına izin veren bir düzenlemedir. Ertelenen tutarı, plandan çekilinceye veya dağıtılana kadar genellikle çalışana vergilendirilmez. Bununla birlikte, eğer plan izin veriyorsa, bir çalışan, vergi sonrası (bu hesaplar Roth 401 (k) olarak bilinir) 401 (k) katkı yapabilir ve bu miktarlar geri alındığında genellikle vergisizdir. 401 (k) planları, bu planın 1974 Çalışan Emekli Geliri Güvenliği Yasası ve vergi yasasında öngörülen düzenlemelere tabi olduğu anlamına gelen, nitelikli bir plan olarak bilinen bir emeklilik planı türüdür.

Nitelikli planlar iki farklı yoldan ayrılabilir: tanımlanmış ya da tanımlanmış fayda (emeklilik) planları olabilirler. 401 (k) planları bir tanımlanmış katkı planı türüdür, yani katılımcının bakiyesi, plana yapılan katkılarla ve plan yatırımlarının performansıyla belirlenir. Genelde bir emeklilik planında olduğu gibi, işverenin plana katkıda bulunması genelde gerekli değildir. Bununla birlikte, birçok işveren çalışanlarının katkılarını belirli bir orana kadar eşleştirmeyi ve / veya bir kâr paylaşma özelliği kapsamında katkıda bulunmayı seçer. (İlgili okumalar için bkz. Tanımlanmış Fayda Planının Sona Ermesi .)

Katkı Limitleri

2017 yılı için, bir çalışanın 401 (k) planına erteleyebileceği maksimum tazminat miktarı 18.000 $ 'dır. Yıl sonundan önce 50 yaşına kadar olan çalışanlar ayrıca, 6,000 $ 'a kadar ek toplama katkısı da yapabilir. Maksimum izin verilen işveren / işveren ortak katkı limiti, 2016 için 53,000, ve 2017 için 54,000, (ve 50 yaş ve üstü için 59, 000 $) kalır. İşveren bileşeni, eşleşen katkı paylarını, seçici olmayan katkı paylarını ve / veya kar paylaşım katkı paylarını içerir.

Yatırımlar

Tipik olarak, plan katkıları yatırım fonu portföyüne yatırılır, ancak yönetim planı belgesinin hükümlerine göre izin verilen hisse senedi, tahvil ve diğer yatırım araçlarını içerebilir.

"Birçok 401k planı, çeşitlendirilmiş bir varlık karışımına yatırım yapmak için ucuz yollar olan endeks fonu seçeneklerine sahip. ABD'nin geniş kapitalize (büyüme) büyüme ve değer seçeneği, başlamak için iyi bir yer.Sonra, orta vadeli bir seçim, Harmonik Finans Grubu'nun kurucusu Elyse Foster, "Boulder, Colo" nun kurucusu CFP, "Daha sonra, bir yabancı endeks seçin; büyük kap seçenekleri genellikle sunulmaktadır. bir endeks - geniş bir ABD kurumsal tahvil fonu iyi bir fikirdir.Çoğu 401 (k) şimdi bir GYO şeklinde bir gayrimenkul seçeneği sunuyor.Bu çeşitlendirmek için mükemmel bir yoldur. GYO, her ikisini birden satın alın.Bu çeşitlendirilmiş karışım, zaman içinde iyi performans gösterecektir. "

Dağıtım Kuralları

401 (k) planlarının dağıtım kuralları IRA'lara uygulananlardan farklıdır. Planın içindeki para IRA'larda olduğu gibi vergi ertelendi. Ancak, IRA dağıtımları herhangi bir zamanda yapılabilirken, 401 (k) plandan dağıtımların gerçekleşmesi için tetikleyici bir olay yerine getirilmelidir. Sonuç olarak, 401 (k) varlıklar genellikle sadece aşağıdaki koşullar altında geri çekilebilir:

• Çalışanın emekliliği, ölüm, sakatlığı veya işverenle hizmet dışında kalması durumunda
• Çalışanın 59½
• Çalışan planda tanımlanan sıkıntı yaşarsa, plan zorluk çekmekten vazgeçerse (bkz. 401 (k) Zorluk Çekme Anlaşılır )
• Planın sona ermesiyle

Gerekli minimum dağılımlar (RMD), katılımcı halen istihdam edilmiyorsa ve emeklilik yaşına kadar ertelenmesine izin vermiyorsa 70½ yaşına başlamalıdır "dedi. onları halen çalışmakta olduğunuz 401 (k) adresinden almak zorunda değilsiniz Ancak, herhangi bir IRA veya diğer emeklilik hesaplarından (Roth IRA'lar hariç) RMD'ler almalısınız. Ancak IRA'larınızı veya eski 401 k) halen çalışmakta olduğunuz mevcut 401 (k) haline getirmek ve istihdam edilirken RMD'leri geçersiz kılar. RMD'lerin 70½'ın üzerinde olmamasından kaçınılmak halen çalışmaya devam ederken her zaman şirketinizin% 5'inden fazlasına sahip olmadığınızı varsayar; Aksi halde, halen çalışmaya devam etse bile RMD'leri almanız gerekecek "diyor Dallas Texas'taki Revere Asset Management, Inc.'in başkanı ve baş yatırım görevlisi olan Dan Stewart," Dağıtımlar sıradan gelir olarak sayılır ve bir Dağıtım istisnaları olmadıkça 59½ yaşından önce ortaya çıkarsa% 10 erken dağıtım cezası. İstisnalar aşağıdakileri içerir:

Dağıtımlar, çalışanın ölümünden veya sakatlığından sonra meydana gelir.

• Dağıtımlar, çalışanın hizmetten ayrılmasından sonra meydana gelir , ayrımın takvim yılı boyunca veya sonrasında 55 yaşını doldurması durumunda gerçekleşmesi sağlanır.
• Dağıtım, nitelikli bir ev ilişkileri emri (QDRO) kapsamında alternatif bir alacaklıya yapılır. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için
• Boşanma Bölünmüş Emeklilik Planlarının Doğru Şekli.) Çalışanın, düzeltilmiş brüt gelirin% 10'unu aşan kesintili tıbbi giderleri vardır.
• Dağılımlar, katılımcının yaşamı veya katılımcının ve faydalanıcının ortak yaşamları boyunca önemli ölçüde eşit periyodik ödemeler dizisi olarak alınır. (Bkz.
• Esasen Eşit Periyodik Ödeme (SEPP): Kuralları Öğrenin daha fazla bilgi için.) Dağıtım fazladan katkıların veya ertelemelerin zamanında düzeltilmesini temsil eder.
• Dağıtım, çalışan hesabında IRS vergisinin bir sonucu olarak yapılır.
• Dağıtım vergiden muaf değildir.
• Yüksek öğretim harcamaları ve ilk kez ev alımları için istisnalar yalnızca IRA'lar için geçerlidir.

401 (k) 'liklerinden gelir elde eden emeklilerin çoğunluğu, meblağı geleneksel bir IRA'ya veya Roth IRA'ya devretmeyi seçmektedir. Rollover, çoğu kez 401 (k) hesaplarda sunulan sınırlı yatırım seçeneklerinden kaçmalarına olanak tanır. Planlarında işveren hissesine sahip çalışanlar "net gerçekleşmemiş değer biçme" kuralından (NUA) yararlanabilir ve kazançlarla ilgili sermaye kazançları alabilir. (Bkz.

Şirket Stokunu Devirmek: Üzerinde İki Kaç Defa Karar Verme.> Krediler Plan kredileri, çalışanların plan bakiyelerine erişebilecekleri başka bir yol olmakla birlikte, çeşitli kısıtlamalar geçerlidir. Birincisi, kredi seçeneği işverenin takdirine bağlıdır - eğer işveren plan kredilerine izin vermezse, kredi kullanılamaz. Bu seçeneğe izin verilirse, miktarın 50.000 $ 'ı geçmemesi koşuluyla çalışanın tahsis edilmiş bakiyesinin% 50'sine erişilebilir ve genellikle beş yıl içinde ödenmelidir. Bununla birlikte, birincil ev alımları için kullanılan kredilerin ömrü uzun süreler boyunca ödenebilir.

Faiz oranı, benzer krediler için borç verme kurumları tarafından borçlandırılan oranla karşılaştırılabilir olmalıdır. Dönem sonunda kalan herhangi bir ödenmemiş bakiye bir dağıtım olarak kabul edilebilir ve buna göre vergilendirilir ve cezalandırılır. (Kredilere ilişkin daha fazla bilgi için,

Emeklilik Planınızdan Borç Alın mı?

ve 401 (k) 'dan hiçbir zaman Borç Almamak İçin 8 Sebep bakın.) Yüksek Gelirli Kazananlar İçin Sınırlar En sıradan dosya çalışanlarına göre, dolar katkı limitleri, yeterli erteleme düzeyini sağlayacak kadar yüksektir. Ancak, 401 (k) planlara uygulanan dolar katkı limitleri, yılda birkaç yüz bin dolar kazananlar için bir handikap olabilir. 2017'de 750,000 ABD doları kazanan bir çalışan, 401 (k) plana mümkün olan maksimum katkıyı hesaplarken sadece 270,000 ABD Doları geliri içerebilir. İşverenler, emeklilik için ek gelir elde etmelerine izin vermek için bu çalışanlar için ertelenmiş ücret veya yönetici bonusu planları gibi niteliksiz planlar sunma seçeneğine sahiptir "Yıllıklar, verginin ertelenmesini değil, bir kesintiyi önermektedir" diyor Allan Katz , Başkan, Kapsamlı Servet Yönetimi Grubu, LLC, Staten Island, NY

Bottom Line

401 (k) planları gelecek yıl emeklilik planlama sektöründe önemli bir rol oynamaya devam edecektir. Bu makalede, yalnızca 401 (k) planının ana hükümlerine değindik.Kullanabileceğiniz seçeneklerle ilgili daha ayrıntılı bilgi için, işvereninize ve plan sağlayıcınıza danışın. Ve 401 (k) s'lik vergi indirilemesinde olası değişiklikleri bekleyin (bkz.

Kongre, 401 (k) Vergi İndirimi

'ı Devralabilir).