Belirli bir miktarı aşan geliri olan emekli vergi mükellefleri, düşük gelirli olanlardan Medicare Bölüm B ve D'ye yüksek aylık prim ödemeleri gerekmektedir. Prim üzerindeki bu ilave ücret, Gelirle İlgili Aylık Düzeltme Tutarı (IRMAA) olarak bilinir. Bununla birlikte, eski kategoridekilerin çoğunun, daha az ödeme yapanlarınkiyle aynı düzeyde kapsama aldıklarının farkında değiller; yüksek primleri, sadece daha az şanslı muadillerini sübvanse etmek için kullanılır. Neyse ki, bu pozisyonda olanlar, vergilendirilebilir gelirlerini, bu masrafları hayat sigortası ya da yıllık ücret ürünleri kullanarak değerlendirmediği noktaya kadar düşürebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bir Danışman Sağlık Giderlerini Azaltmanıza Nasıl Yardımcı Olabilir .)

Ek Ücretlerin Dağılımı

85,000 ABD Dolarını Aşan Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelirlerle ve bu gelirin iki katı olan çiftlerin Medicare primlerinde ilave ek ücret ödemeleri gerekiyor. Vergi mükelleflerinin bölünmüş olduğu bu seviyeden başlayan beş gelir katmanı vardır ve seviye ne kadar yüksek olursa ek ücret de o kadar yüksek olur. MAGI, vergiden muaf gelirin belli unsurlarını (mülkiyet tahvil faizleri gibi) vergi mükellefinin Düzeltilmiş Brüt Gelirinden çıkararak hesaplanmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu, bu hesaplamayı her mükellef için iki yıl öncesinden kendi MAGI'larına dayanarak yapacak ve 2016, gelir katmanlarındaki ayarlamalar nedeniyle mümkün olan en yüksek miktarda mükellef görecek. Mükellefler ayrıca, bu gelir parantezlerinin uçurum parantezleri olduğunu ve geçiş eğiliminde olmadığını anlamanız gerekir. Gelirleri bir dolara kadar bile daha yüksek bir gelir katmanına düşüyorsa, daha yüksek bir miktar ödeyeceklerdir. Dahası, gelirlerini daha düşük bir seviyeye indiren mükellefler, sürprimleri azaltılmadan veya ortadan kaldırılmadan önce bu değişikliği Sosyal Güvenlik İdaresine bildirmek zorunda kalacaklardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. MAGI ile Düzeltilmiş Brüt Gelir Arasındaki Fark Nedir? )

Vergilendirilebilir Gelirlerin Azaltılması

Medicare ek ücret ödemeniz gereken mükellefler, vergilendirilebilir gelirlerini ertelemek veya azaltmak için hayat sigortası ve yıllık sigorta sözleşmeleriyle cebinizde daha fazla para tutabilirler. Tasarruf içinde önemli bir parası olan bir müşteri, tüm bu paranın vergiye tabi faiz veya temettü ödemesine izin vererek kendilerini daha yüksek gelir grubuna sokabilir. Bu, yatırım gelirlerini yaşamak için kullanmayanların özellikle önemlidir. Bu kategorideki müşteriler, nakitlerinin bir kısmını ya vergisiz büyüyen endekslenmiş evrensel yaşam ürünü gibi kalıcı bir hayat sigortası poliçesine taşımayı düşünmelidir.Poliçedeki nakit değerlerine, vergi sonuçları olmaksızın, istediğiniz zaman erişilebilir.

Yıllıklar, IRS'ye bildirilecek olan vergiye tabi gelir miktarını da düşürebilir. Bir CD veya hazine güvenliği tarafından üretilen faizlerin tamamı federal olarak vergilendirilirken, sözleşme sahibinin sözleşmeyi ihale ettiği sürece yıllık gelirin yalnızca bir kısmı vergilendirilir. Bu olduğunda, yıllık ödenek her periyodik ödemeyi faiz ve anapara ayıracak ve böylece her ödemenin bir kısmının IRS tarafından, vergiden muaf bir anapara dönüşü olarak görülecektir.

Bu avantajı elde etmek isteyen yatırımcılar ani veya ertelenmiş bir yıllık satın alabilir; ertelenmiş sözleşmeler, önceden bir çekilme yapılmadığı takdirde, yıllık ödemeye kadar hiçbir vergiye tabi hiçbir gelir getirmez. Bu gerçekleşirse, sözleşmedeki toplam kazanç tutarına kadar para çekme masrafının tamamı sıradan gelir olarak raporlanacaktır. Başka bir fikir, herhangi bir geleneksel IRA'yı veya nitelikli plan bakiyelerini Roth IRA'ya dönüştürmektir; böylece sonraki yıllarda onlardan alınacak gelir vergisizdir. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Vergilendirilebilir Gelirlerimi Düşürmenin En İyi Yolu

)

Bu özellikle, Roth IRA'ya yüksek bir teslimiyet ücreti ile ertelenmiş bir yıllık sözleşmesine yatırıldıysa, IRS sadece sözleşmenin nakit teslim değeri vergi olacak. Bu nedenle, o yıl% 15 arka uç teslim masrafı ile 100.000 $ geleneksel IRA yıllık tutarı bir Roth'a dönüştürülür, IRS sözleşme bedelinin 85.000 $ 'ı üzerindeki vergileri yalnızca değerlendirecektir. Sözleşme sahibi, daha sonra Roth'tan yapılacak herhangi bir dağıtımda başka vergi ödemek zorunda kalmaz ve bu nedenle borçlu olan IRMAA ek ücret tutarını düşürebilir. Tahsili gecikmiş anonim sözleşmelere IRA'larda olduğu gibi, para veya hisse senedi veya CD gibi vergilendirilebilir gelir üreten varlıkların büyük dengeleri, bir yıllık bir sözleşme sözleşmesine çevrilebilir. nitelikli planlar.

Alt satır IRMAA eşik değerlerini aşan gelir sağlayan mükellefler, Medicare B ve D primlerinde ek ücret ödemekle yükümlüdürler. Bununla birlikte, mükellefin gelirini düşürmenin yolları vardır, böylece ek ücretleri hayat sigortası ve yıllık ödemelerle en aza indirilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gelen Medicare, Yılbaşında Yaklaşık Gelir mi?