Herhangi bir yıllık sözleşmesinde olduğu gibi, değişken bir yıllık sigorta söz konusu olduğunda, sigorta şirketi, gelecekte genellikle emeklilik yaşından başlayarak ve hayatınızın geri kalanında bir miktar ödeyeceğini taahhüt eder. Sabit bir rant ile değişken bir rant arasındaki fark, sigortacının sunduğu bir dizi yatırım seçeneği arasından yatırım tercihleri ​​yaparak, sözleşmeden nihai olarak alacağınız ödemeleri artırma şansınızdır.

Vergi Kurallarına Genel Bakış

Sabit emeklilik için geçerli olan aynı vergi kuralları, değişken emeklilik için de geçerlidir. Değişken yıllık ödemeye koyduğunuz nakit bir indirim yapmanıza izin vermez; bir banka tasarruf hesabına para ekleme gibi bir şey. Bununla birlikte, yaptığınız yatırım seçeneklerinde elde edilen kazançlar vergi ertelenmektedir; bu, yıllık başlangıç ​​tarihinden başlayarak veya annuite başlangıç ​​tarihinden önce dağıtımlar almaya başladığınızda yıllık ödemeleri alana kadar kazançlarda herhangi bir vergi yoktur anlamına gelir. Vergi sözlüğünde, yıllık ödemelere "periyodik ödemeler" denir ve yıllık ödemeler olmayan dağıtımlara "periyodik olmayan ödemeler" denir. "Paranızı ekleme zamanı, yatırımlarınızı yapın ve hesap bakiyenizi büyüterek büyümeye birikim evresi denir. Emeklilik başlama tarihine (genellikle emekliliğinizle çakışan önceden belirlenmiş bir tarihte) ulaştığınızda ve ödemeleri almaya başladıysanız buna ödeme fazı denir. Bu aşamada, ömrünüzün geri kalanında veya eşiniz gibi adlandırdığınız bir hak sahibinin veya 15 ya da 20 yıllık bir sabit süre için ödenen ortak yaşamınız olabilir. Ödeme aşamasında yardım almaya hak kazanan kişiye annuitant adı verilir.

Anüite başlangıcı öncesinde yıllık ödemeler alıyor ya da para çekme işlemi alsın, her birinin bir kısmı vergiden muaf olan sözleşmeye yaptığınız yatırımın geri dönüşü olarak değerlendiriliyor ve yatırımınızdaki kazançlar Bunlar, sıradan gelir olarak vergilendirilir. Esasen, her ödemenin vergisiz kısmı, sözleşmedeki yatırımınızın hesap bakiyesindeki oranı ile belirlenir. Daha kesin bir ifadeyle, yıllık ödemelerin vergisiz ve vergiye tabi bölümleri, IRS Yayın 575'de açıklanan Genel Kural uyarınca özel bir hesaplama kullanılarak hesaplanmaktadır. Parasal başlama tarihinden sonra, periyodik ödemeler olmaksızın yapılan çekilme, genellikle tamamen sıradan gelirden oluşmaktadır; tahsis yapılmaz. Normal gelir tedavisi, değişken rant aracılığıyla yaptığınız yatırımların türüne veya bunları sözleşmenizde ne kadar süreyle bulundurmanıza bakılmaksızın geçerlidir.

Toplam yıllık ödemeler, IRS'ye Form 1099-R, Emeklilik, Emeklilik, Emeklilik veya Kâr Paylaşım Planları, IRA, Sigorta Sözleşmeleri vb. Dağıtımlarda size bildirilmektedir. . Genellikle form, vergiye tabi tutarı da gösterecek ve böylece daha önce açıklanan Genel Kural temel alınarak hesaplanmanız gerekmez.

Ölüm Faydaları

Değişken yıllık sözleşmesi, ölümünüzde sözleşmenin fayda sağlayıcısı olarak belirttiğiniz bir kişiye bir toplu ölüm yardımı kazandırabilmesini sağlayabilir. Bu miras olmasına rağmen, lehtar, sözleşmedeki kalan yatırımınızı aşan ödemenin bölümünde gelir vergisi ödemelidir. Bu, hayatınız boyunca aldığınız ödemelerde ve çekimlerde hesap vermediğiniz sözleşmenin maliyetinin geri kazanılmaz kısmıdır.

Diğer Hususlar

Temel vergi kurallarının yanı sıra dikkate alınacak diğer hususlar da var:

Ücretler. Değişken fiyatlı sigortalar, garantili ölüme yarayışın yanı sıra bir idari ücreti kapsayan bir sigorta ücreti şeklinde önemli maliyetlere neden olmaktadır. Bu ücretler, sözleşmedeki değerin bir yüzdesine dayanır ve yıl içinde ve yılda geçerlidir; onlar yıllık ortalama yaklaşık% 2 veya daha fazla olabilir (sigorta şirketine ve diğer faktörlere bağlı olarak). Bu tutarı yatırım harcamaları olarak veremezsiniz; sözleşmedeki maliyetinizin (yatırımlarınızın) bir parçası haline gelirler. ( Değişken Ücretler Üzerine Bütün Hikâyeyi Öğrenin okuyun

Ek Medicare vergisi. Yüksek gelirli mükellefler, net yatırım geliri (NII) için geçerli olan% 3,8 oranındaki ilave Medicare vergisinin hesaplanması amacıyla değişken ödeneklerin vergiye tabi bölümünü yatırım gelirlerine dahil etmelidir.

Erken dağıtımlar. 59½ yaşına gelmeden önce periyodik ödemeler veya dönemsel olmayan ödemeler alıyorsanız, ödemenin vergiye tabi kısmında% 10 ceza uygulanır. Ancak, bu yaştan önce tamamen ve kalıcı olarak özürlü iseniz ceza uygulanmaz. Benzer şekilde ceza, sizin veya yararlanıcının 59½ yaşın altında olup olmadığına bakılmaksızın, ölüm sebebiyle ödeme alan bir lehdar için geçerli değildir.

Sözleşmeyi teslim etmek. Sözleşmeyi teslim ettiyseniz, bunun anlamı yıllık ödemeleri almadan önce nakit para ödemeniz demektir; sözleşmedeki yatırımınızı temsil eden ödemenin kısmı vergi ücretsizdir; ek miktarlar normal gelir olarak vergilendirilir. Genellikle, sözleşmeyi bitirmek için önemli bir teslim ücreti vardır; ücret vergiden düşülebilir değildir.

Sözleşmeyi tutmaya devam ederseniz hesabın değeri düştüğünde herhangi bir mahsup edemezsiniz. Bununla birlikte, teslim olursanız, o zaman normal bir kayıp yaşayabilirsiniz. Kaybınız, tesliminizde aldığınız ile maliyetiniz arasındaki farktır ve ek teslimat ücretidir.

Diğer emeklilik sözleşmeleri için borsalar. Daha iyi şartlara sahip bir tane satın almak (örneğin, daha düşük yıllık ücretler almak) için ve sözleşmedeki yatırımınız üzerindeki herhangi bir artışla o zaman vergi ödemek için değişken bir yıllık ödemeyi değiştirmek yerine, sözleşmeleri, Buna 1035 döviz adı denir (Dahili Gelir Yasası'nda yer alan ve ona izin veren bölümün adını veriyor).Her iki sözleşmede de yıllık ikramiyeler aynı olduğu sürece, döviz vergisinden muaftır. Sigorta şirketleri, takas yapmak için belgeleri size sağlayabilir.

Stopaj. Sadakat ödemelerinizin vergiye tabi bölümünde stopaj, otomatik sigortacının sosyal güvenlik numaranıza sahip olması koşuluyla, maaşlar için geçerli olan bir orana dayanılarak otomatik olarak üç adet tevkifat karşılığında evliseniz, tek başına olmanıza rağmen otomatiktir. Bununla birlikte, Form W-4P, Emekli Maaşı ya da Annuı Ödemeler için Tevkifat Sertifikası 'u dosyalama yoluyla tevkifata devam etmeyi seçebilirsiniz. Bottom Line

Değişken yıllık ödemeler, yatırım kazançlarınızı vergilendirmeyi ertelemenize izin veren erteleme özelliği nedeniyle vergi açısından caziptir. Bununla birlikte, bazı noktalarda siz ya da lehtarlarınız sözleşmede kazanılan gelir üzerinden vergi öderler. Dahası, aynı yatırımları değişken bir rantasyondan ziyade vergilendirilebilir bir hesaba yaptıysanız, tüm vergiler daha olumlu vergilendirilmiş sermaye kazançları yerine sıradan gelir olacaktır. Değişken bir yıllık döneme yatırım yapmadan önce kişisel mali durumunuzu bilgili bir finansal danışman ile tartışın.

Daha fazla okumak için ayrıca bkz:

Annuities'e Giriş: Değişken Annualities.