a:

İşletme sermayesi, bir firmanın cari varlıkları ile kısa vadeli yükümlülükleri arasındaki farkı temsil eder. Meydan, bir şirket bilançosundaki geniş varlık ve yükümlülük dizisi için doğru kategoriyi belirlemek ve bir firmanın kısa vadeli taahhütlerini yerine getirirken genel sağlık durumunu çözmekte olabilir.

Cari Varlıklar

Cari varlıklar, bir firmanın bir yıl içinde veya bir iş döngüsünde, hangisi daha azı nakde dönüşmeyi beklediği varlıkları temsil eder. Daha belirgin kategoriler arasında nakit, nakit ve nakit benzerleri, alacak hesapları, stoklar ve diğer kısa vadeli peşin ödenen giderler bulunmaktadır. Diğer örnekler, durdurulan faaliyetlerin mevcut varlıklarını ve ödenmesi gereken faizleri içerir. The Coca-Cola Company (KO) bilançosu, 31 Aralık 2016'da sona eren mali yılda şirketin toplam cari varlıklarının 34 $ değerinde olduğunu gösterdi. 01 milyar tutarındaki nakit ve nakit benzerleri, kısa vadeli yatırımlar, menkul kıymetler, alacaklar hesabı, stoklar, peşin ödenen giderler ve satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmaktadır.

Mevcut Yükümlülükler

Benzer şekilde, kısa vadeli yükümlülükler, bir firmanın bir yıl içinde veya bir iş çevriminde, hangisi daha düşükse ödemeyi planladığı yükümlülüklerdir. Örnekler arasında, hesap borçları, tahakkuk eden borçlar ve tahakkuk etmiş gelir vergileri bulunmaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde temettü ödemeleri, bir yıl içinde sermaye kiralaması ve dönem içerisinde ödenecek uzun vadeli borçlar bulunmaktadır. Coca-Cola Company'nin (KO), hesaplanan borçlar, tahakkuk eden giderler, borçlar ve borçlar, uzun vadeli borç vadeleri, tahakkuk etmiş gelir vergileri ve Aralık 2016'da sona eren mali yılda satış amacıyla elde tutulan yükümlülükleri içeren kısa vadeli yükümlülükleri bulunmaktadır. Toplam kısa vadeli borçların değeri 26 dolardı. 53 milyar.

Ne Çalışma Sermayesi Gerekiyor?

Sağlıklı bir işletmenin mevcut yükümlülüklerini cari varlıklar ile ödemek için yeterli kapasitesi olacaktır. Cari oran, mevcut varlıkların, mevcut yükümlülüklere bölünmesi ve bir işletmedeki işletme sermayesi sağlığına ilişkin bilgi sağlar. 1'in üstündeki bir oran, mevcut varlıkların yükümlülükleri aştığını ve oran ne kadar yüksek olursa o kadar iyi olur. Yukarıdaki KO'ya ilişkin sağlanan bilgileri kullanarak şirketin şu anki oranı:

3'ten büyük ->

34 $. 01 milyar ÷ 26 dolar. 53 milyar = 1. 28

Kısa vadeli likiditenin mevcut yükümlülüklerle karşılaştırıldığında oranını ölçen hızlı oran daha katıdır. Bu oran ile cari oran arasındaki fark varlık tarafında nakit, menkul kıymetler ve alacaklar içerdiği payı cinsindendir. Dışarıda bıraktığı anahtar öğe envanterdir ve bu kısa vadeli bazda nakit çevirmek daha zor olabilir.

Bottom Line

İşletme sermayesinin hesaplanması için formül basit ama bir firmanın kısa vadeli sağlık durumuna büyük bir fikir vermektedir.Hızlı oran kısa vadeli likiditenin daha iyi bir göstergesi ve tedarikçilerin ve borç verenlerin bir şirketin kısa vadeli yükümlülükleri nasıl yerine getirebileceğini değerlendirmek için yatırımcılara olduğu kadar anlamak için de önemli olabilir.