a:

Temasınızın hangi hükümet yönetmeliğinden kaynaklandığından emin değilim. Ancak, sana söyleyebileceğim şey buydu. 2002'de IRS, emeklilik planı varlıklarının lehtarına sunulan seçenekleri etkileyen nihai gerekli asgari dağıtım (RMD) düzenlemelerini yayınladı. Genellikle, bu RMD yönetmeliklerinin emlak vergisi üzerindeki etkisi, emeklilik hesabı sahibinin ölümünde 401 (k) planda (veya başka herhangi bir nitelikli planda) veya bir IRA'da olmasına bakılmaksızın aynıdır. 401 (k) plan hakkında özellikle bilgi vermiştiniz, bunlara odaklanacağım.

401 (k) planlar için, çoğu birey, eşi birincil faydalanıcı olarak belirlemenin faydalı olduğunu bulmuştur; çünkü plan, yararlanıcı tarafından derhal bir dağıtım gerektiriyorsa (ömrü yaklaşık bölüm her yıl dağıtıldığında), eş, miras alınan varlıkları bir IRA'ya devretme seçeneğine sahiptir. Eş olmayan lehtarların miras alınan varlıkları 401 (k) s ve diğer nitelikli planlardan devralmalarına izin verilmez. Varlıkları IRA'ya almak, eşin başlangıç ​​dağıtımını 70 ½ yaşına gelene kadar ertelemesine izin verir ve bu kişi, varlıkların lehtarlarını belirlemesine izin verir, bu da muhtemelen emeklilik hesabı / varlıklarının ömrünün uzamasına neden olur.

Eşin gerek nitelikli planlar (örneğin 401 [k]) veya IRA'lar için lehtar olarak belirlenmesi, eşin devralınan mallar için sınırsız emlak vergisi evlilik kesintisi almasına izin verebilir. Bununla birlikte, miktar eşinin mülküne ölüm anında dahil edilebilir.

Bu soru Denise Appleby tarafından (Temasla İletişime Geçin)