Bireysel emeklilik hesabı (IRA), tanımlanmış fayda emeklilik planlarının düşmesi nedeniyle onlarca yıl önce yaratılmıştır. Çalışanlar kendi emeklilik tasarruflarını kontrol etmeye başladığında IRA daha popüler hale geldi. IRA, bireylere vergi avantajlı bir hesapta emeklilik için tasarruf yapma olanağı sunmaktadır.

Geleneksel ve Roth IRA hesapları IRA'ların en popüler türleri. Bu yatırımları düzenleyen kurallar değişir. Hem geleneksel hem de Roth IRA'lar için en iyi IRA kurallarını anladığınızda, bu yatırım fırsatlarından yararlanmaya hazırsınız demektir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bir IRA'da Penny Hisse Satın Alabilirmisiniz? )

Vergisiz Büyüme

Hem Roth hem de Geleneksel IRA'lar vergisiz büyümeyi sunuyor. Bu, paranın hesabına girmesinden sonra, yatırımların kazandığı temettü veya sermaye kazançları üzerinden alınan herhangi bir vergi yoktur.

Her ikisi de aynı son başvuru tarihine sahipler. IRA'ya, takvim yılı boyunca ve ertesi yılın 15 Nisan tarihine kadar katkıda bulunma izni verilir.

Roth IRA hesabı katkıları vergi sonrası dolarlarla yapılır. Çoğu durumda, geleneksel IRA katkıları gelirinizden düşülebilir, ancak bir işyeri emeklilik planı kapsamındaysanız bazı sınırlamalar vardır.

IRA hesaplarının indirilemediği gelir düzeyi ile işyeri emeklilik hesabı kapsamında olup olmadığı belirlenir. IRS, bir işyeri emeklilik hesabı kapsamındaki işçiler için 2015 için IRA indirilebilirlik kurallarını şöyle açıklar:

Dosyalama Durumunuz …	ve Değiştirilmiş AGI'ınız …	Sonra
tek ya da hanehalkı reisi	$ 61,000 ya da daha az	alabilirsin. Katkı limitinin tutarına kadar tam bir kesinti.
fazla $ 61,000, ancak 71.000'den az	kısmi kesinti.
71000 veya daha fazla	kesinti yok.
birlikte evlenerek veya dul eşi (999) $ 98,000 veya daha az	evlilik dışı evlilikte bulunma, katkı limitinizin tutarına kadar tam bir kesinti.	98.000 dolardan fazla ancak 118.000 dolardan az kısmi kesinti.
118.000 veya daha fazla	kesinti yok.
	evli dosyalama ayrı olarak az 10 $ 000
kısmi kesinti.	10 000 veya daha fazla	kesinti yok.
Ayrı ayrı başvurursanız ve eşinizle yıl boyunca herhangi bir zamanda yaşamadıysanız, IRA indiriminiz "tek" dosyalama statüsü altında belirlenir.
Eğer bir işyerinde emeklilik hesabına dahil değilseniz, emeklilik planına yapılan katkılar çoğu durumda indirilemez. (İlgili okumalar için bkz.

Miras IRA ve 401 (k) Kurallar Açıklandı

.) Katkı Miktarı IRA'ların sıkı katkı limitleri vardır. IRA'ya katkıda bulunmak için siz veya eşinizin gelir elde etmesi gerekir. 2015 yılı için, 50 yaş ve üstü yaşındaysanız, kişi başına maksimum katkı payı 5, 500 veya 6 $ 500'dür. 70 yaşına ulaştıktan 5 sonra geleneksel IRA'ya katkıda bulunamazsınız, ancak yine de Roth IRA'ya ekleyebilirsiniz. Ancak geliriniz belirli bir seviyeyi aşarsa, bir Roth IRA'ya katkıda bulunamayabilirsiniz.

2015 Roth IRA gelir gereksinimleri:

Dosyalama Durumu

Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) *

Katkı Limiti	Tek kişi	<$ 116, 000
5, 500	Evli (dosyalanan ortak iadeler)	<$ 183, 000
5 ABD doları, ≥ $ 116, 000 fakat <$ 131, 000	Kısmi katkı (hesapla)
≥ 131 000	, 500
≥ $ 183, 000 fakat <$ 193, 000	Kısmi katkı (hesapla)	≥ $ 193, 000
Uygun değil	Evli (ayrı dosyalama) **
Uygun değil < 5, 500	<10 000
Kısmi katkı (hesapla)	≥ 10 000	Uygun değil
Kaynak: Sadakat. com	Kendini yöneten IRA vasıtasıyla daha geniş bir yatırım yelpazesine yatırım yapabilirsiniz. Bazı yatırım şirketi saklama şirketleri aracılığıyla hisse senedi, tahvil, emtia, yatırım fonları, hatta gayrimenkul veya akran-to-peer kredi gibi geleneksel finansal varlıkların her çeşidine yatırım yapabilirsiniz.
IRS'e göre. gov, sanat eseri, kilim, antikalar, taşlar ve pullar vb. gibi hayat sigortalarına veya koleksiyonlara yatırım yapamazsınız. (Daha fazla bilgi için bkz.	401 (k) Erken Para Çekme İşleminde Cezaları Nasıl Hesaplarsınız >)

Cezalar

IRA bir emeklilik yatırım olduğundan, emeklilik yaşından önce para çekerseniz bazı cezalar vardır. Geleneksel IRA ile, 59½ yaşından önce para çekme işlemlerinden dolayı ödenecek vergilerin üstünde% 10 ceza buluyorsunuz. Aynı koşul, belirli şartlar dışında Roth IRA için de geçerlidir: Roth IRA'yı beş yıl tuttuğunuz ve 59½ yaşına geldiğiniz sürece, para cezanızdan çekebilirsiniz. Vergi öncesi para ile finanse edildiğinizden, yalnızca hesabınızdan sağlanan kazançlar üzerinden vergileri borçlu olursunuz.

Roth IRA birkaç erken para çekme olanağı sunuyor. En popüler olanlar şunlardır: İlk eviniz için ödeme yapmak için 10, 000 dolara çekebilirsiniz. Kendiniz, eşiniz, çocuklar veya torunlarınız için üniversite masraflarını ödemek için Roth IRA fonlarından çekebilirsiniz.

Gerekli Para Çekme İşlemleri

Roth IRA'nın popüler yararı, para çekme tarihinin gerekli olmamasıdır. Paranızı, sınırsız bir şekilde vergisiz büyümesine ve bileşik hale getirmesine izin vermek için, aslında Roth IRA'ya bırakabilirsiniz.

70½ yaşına geldiğinizde, zorunlu minimum dağıtımlar (RMD) olarak adlandırılan geleneksel IRA'nız için çekilme zorunluluğu vardır. Para çekme miktarı, ortalama ömrünüze% 50 ceza ve ayrıca RMD'yi kabul etmemeniz durumunda ödenmesi gereken vergiler temel alınarak hesaplanır.

• Bütçe Hattı
• Roth ve geleneksel IRA'lar herhangi bir indirimin veya standart yatırımın yardımıyla kurulması kolaydır (Daha fazla bilgi için bkz.

IRA'larda RMD Vergi Hitlerinden

komisyoncu.Her ikisinin de avantaj ve dezavantajları var. Birçoğunun yıldız emeklilik araçları olacağını düşünen kuralları bilin ve IRS'i kontrol edin. düzenli değişiklikler ve güncellemeler için. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Gerekli Minimum Dağılımlarda Hataları Önleme.)