Nitelikli emeklilik planları ve IRA'lar size emeklilikten vergi avantajlı olarak tasarruf yapma fırsatı verir. Katkılarla ilgili kazançlar, ertelenen vergiyi artırır (veya Roth IRA'lar için vergiden muaftır). Vergi zamanı söz konusu olduğunda, tüm gereksinimlerle güncel olduğundan emin olun.

1. Son başvuru tarihini izle

2015 dönüşünüzün vergi iadesi için bir IRA'ya veya Roth IRA'ya (18 Nisan 2016 veya Maine'de veya Massachusetts'de yaşıyorsanız 19 Nisan) katkıda bulunmanız için son başvuru tarihine kadar var. (Bkz. Roth Vs. Geleneksel IRA: Sizin İçin Hangisi? ) Vergi beyannamesi için bir dosyalama uzantısı edinmiş olsanız bile, IRA katkısı yapmak için daha fazla zaman kalmaz.

Bununla birlikte, bir işletmeye sahipseniz, geri dönüşünüzün uzatılma tarihine kadar nitelikli bir emeklilik planına katkıda bulunabilirsiniz (örneğin, 2015 katkısı için 17 Ekim 2016, uzun süre). Plan 31 Aralık 2015'te yürürlüğe girdiğinde (o tarihte evrakı imzaladınız). Eğer yapmadıysanız, geri dönüş süresi uzadıkça bir SEP-IRA'yı kurabilir ve fonlayabilirsiniz.

2. Katkılar için vergi iadesi kullanın

Eğer bir vergi iadesi borcunuz varsa, bir IRA'ya, Roth IRA'ya veya MyRA'ya bir katkıya uygulayabilirsiniz. IRS'nin fonları hesabınızın saklama / yedieminine göndermesi için zamanında vergi iadenizi gönderirseniz, bu 2015 yılı için olabilir; 2015 için uygulanan fonları istediğinizi vekilinize veya mütevelliğine bildirmeyi unutmayın. IRS'ye geri ödemenizi nerede göndereceğini bildirmek için Form 8888'i kullanın. Fonlar geç gelirse ya da 2015 için kullanılmasını istediğinizi emanetçi / vekile bildirmezseniz, 2016'ya kadar başvurulurlar.

3'ten büyük ->

3. Aşırı prim ödemelerini düzeltin

Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir, nitelikli bir emeklilik planına (örn., Işinizde 401 (k) var) ve Roth IRA'ya herhangi bir başka plana bakmaksızın, düşülebilir IRA'ya katkıları sınırlandırabilir veya katkıda bulunabilir. . Fazla katkılar - yapabileceğinizden daha yüksek tutarlar - düzeltme eyleminde bulunana kadar her yıl% 6 ceza uygulanır.

2015 yılına zaten bir katkı yaptıysanız ve gelirinizin çok yüksek olduğunu keşfediyorsanız, sorunun çözülmesini geciktirmeyin. Örneğin, indirilebilir IRA'ya katkıda bulunursanız, kesintiyi yapmayın. Ve katkıyı ve ayrıca kazananlardan, en geç 18 Nisan'dan önce (Nisan 19 Maine veya Massachusetts'teki kişiler için) geri çekin.

Geliriniz nedeniyle bir Roth IRA'ya çok fazla katkıda bulunmanız durumunda, saklamacınıza, katkıyı, son başvuru tarihine kadar reddedilemez bir IRA olarak yeniden karakterize etmesini söyleyerek cezayı önleyebilirsiniz.

Bunu yapmazsanız, 31 Aralık 2016'dan önce düzeltici önlemler almaya dikkat edin. Bu şekilde, yalnızca 2015 için borcunuzu ödersiniz, ancak gelecek yıllardan kaçınırsınız. Örneğin, fazladan katkı artı kazançlarını geri çekebilir veya IRA sorumlusunuza fazladan 2015 katkı ve kazançlarını 2016 katkınız olarak işlemenizi isteyebilirsiniz.2016 için katkı limitinin 2015 ile aynı olduğunu unutmayın, bu nedenle hesap kazançları sınırın üzerine çıkabilir ve bir cezaya çarptırılmaya devam edebilir.

4. Gerekli asgari dağıtımları al

Vergi ertelemesi sonsuza kadar sürmez. Gerekli minimum dağılımları (RMD'ler) ne zaman ve ne derece aldığınızı mutlaka emin olun. RMD'leri yerine getirmeyi başaramazsan, yetersiz dağıtımlar için% 50 ceza alabilirsin. RMD kuralları çok karmaşıktır. İşte size başlamanız için bazı bilgiler.

• Kendi hesapların için. 2015'te 70 ½ yaşındaysanız, IRS Yayını 590A 'da bulunabilen, IRS tablolarına dayanan yıllık bir dağıtım yapmış olmalısınız. Evli iseniz, eşinizin sizden 10 yaş daha genç olması ve hesabın tek yararlanıcısı olması halinde Tablo II'yi (ortak yaşam ve son kalanlar beklentisi) kullanın; Aksi halde Tablo III (tekbiçimli yaşam tablosu) kullanın.

• Nitelikli bir emeklilik planından veya IRA'dan devralınan yardımlar için. Hayatta kalan bir eş sizseniz, yardımları kendi hesabınıza devretmeyi ve sanki her zaman sizin gibi davranın. Böylece, 60 yaşındaysanız ve 2015 yılında hayatını kaybeden bir eşten bir IRA devralırsanız, devrilme, 70½ yaşına gelene kadar RMD'leri erteleyebileceğiniz anlamına gelir. Hayatta kalan bir eş değilseniz genel olarak sahibin ölümünden sonra beşinci takvim yılının sonuna kadar tüm çıkarların dağıtımını yapmanız gerekir. Alternatif olarak, RMD'leri bir dağıtım ile başlayarak, sahibinin ölüm yılını takip eden yılın 31 Aralık tarihine kadar alabilir; Bunun için Tablo I'i (Tek Ömrü Beklentisi) kullanın. (Ayrıca bkz: IRA Faydalanıcıları için RMD Kuralları .)

RMD'leri başarısız olmanız durumunda başarısızlığınız için makul neden göstererek rahatlama hakkına sahipsiniz. Cebrini ön ödeme yapmak zorunda kalmazsınız, ancak form 5329'u vergi iadesi ile birlikte doldurmanız ve başarısızlığınız için bir açıklama ekleyin (örn. Ağır bir tıbbi durumunuz varsa; ne kadar almanız gerektiği konusunda kötü vergi önerisi aldınız). Dahası, elinizden geldiğince RMD'yi aldığınızı göstermelisiniz. 5329 Formu Talimatları ne yapılacağını açıklar.

5. 59½ yaşından önce dağıtımları yaptıysanız kendinizi koruyun. Dağıtım almak zorunda kalmamanız durumunda olsanız bile, paraya ihtiyacınız olduğu için 2015'te bunu seçmeyi seçmiş olabilirsiniz. Dağıtım genellikle tamamen vergilendirilir (farklı kurallar Roth IRA'lar ve indirgenemeyen IRA'lar için geçerlidir). Dağıtım Form 1099-R'de size bildirilir. Buna ek olarak, o sırada 59 ½ yaşın altındaysanız, bir ceza istisnasına tabi olmadığınız sürece% 10 cezalandırılırsınız.

Bir ceza istisnasına hak kazanırsanız, cezalardan kaçınabilirsiniz, ancak dağıtımdaki vergiden kurtulabilirsiniz. İstisnalar IRS

tarafından listelenmiştir. İstisna üzerine güvenmek isterseniz, şimdi kanıtınızı birlikte alın. Örneğin, engelliyseniz, doktorlardan veya Sosyal Güvenlik İdaresi'nden, tamamen ve kalıcı olarak önemli bir kazançlı faaliyete giriş yapamadığınızı gösteren belgeleri bulundurmaya dikkat edin.Eğer fonları kendiniz, eşiniz veya bağımlısı için nitelikli yüksek öğrenim ücretleri ödemeniz için kullandıysanız, bu masraflar için makbuzlar alınır. Bottom Line

Emeklilik hesap kuralları karmaşıktır. Yardım için, plan yöneticinizle veya IRA gözetimeviyle veya daha iyi bir vergi danışmanıyla konuşun.