Paylaşın Video // www. Investopedia. com / Terimler / r / rothira. asp

'Roth IRA' nedir

Delaware Senatörü William Roth için adlandırılan ve 1997'de Vergi Memuru Yardım Yasası ile kurulan bir Roth IRA, geleneksel IRA'ya pek çok benzerliği taşıyan bireysel bir emeklilik planıdır (nitelikli bir emeklilik planı türüdür). İkisi arasındaki en büyük fark vergilere nasıl vergilendirildiğidir. Geleneksel IRAs katkıları vergi öncesi dolarlarla yapılır, emeklilik sırasında parayı hesabınızdan çektiğinizde gelir vergisi ödersiniz. Tersine, Roth IRA'lar vergi sonrası dolarlarla finanse edilir; katkı payı vergiden düşülebilir (gelirinizin ve yaşam durumunuza bağlı olarak katkı payının% 10 ila% 50'sine kadar bir vergi kredisi almanız mümkün olabilir). Fakat para çekmeye başladığınızda, bu nitelikli dağıtımlar vergiden muaftır.

KESİNLİKLE 'Roth IRA'

Diğer bireysel emeklilik plan hesaplarında olduğu gibi, Roth IRA'ya yatırılan para da vergiden muaftır. Roth'un diğer belirleyici özellikleri:

• Vergi mükellefi, gelir kazandığı sürece 70½ yaşını doldurduktan sonra katkılar yapılmaya devam edilebilir.
• Vergi mükellefi Roth IRA'yı süresiz olarak idame ettirebilir; gerekli minimum dağıtım (RMD) yoktur.
• Roth hesabı için uygunluk gelirine bağlı.

Roth IRA'yı Kurma

IRAs sunmak için IRS onayı alan bir kurum ile bir Roth IRA kurulmalıdır. Bunlara bankalar, aracı kurumlar, federal sigortalı kredi birlikleri ve tasarruf ve kredi kuruluşları dahildir.

İstediğiniz zaman Roth IRA kurulabilir. Bununla birlikte, bir vergi yılı katkıları genellikle ertesi yılın 15 Nisan'ı olan IRA sahibinin vergi beyannamesi ile belirlenmelidir. Vergi dosyalama uzantıları geçerli değildir.

Bir IRA kurulduğunda IRA sahibine sağlanması gereken iki temel belge vardır:

• IRA açıklama beyannamesi
• IRA evlat edinme sözleşmesi ve plan dokümanı

Bu kuralların bir açıklaması ve Roth IRA'nın çalışması gereken düzenlemeler ve IRA sahibi ile IRA gözetim memurları / mütevellisi arasında bir anlaşma yapılması.

IRAs, geleneksel mevduat hesaplarından farklı bir sigorta kategorisine girer. Bu nedenle, IRA hesaplarının kapsamı daha azdır. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) hala geleneksel veya Roth IRA hesapları için 250 $ 'ya kadar sigorta garantisi sunmaktadır, ancak hesap bakiyeleri tek tek görüntülenmek yerine birleştirilmektedir. Örneğin, aynı bankacılık müşterisinin, geleneksel bir IRA içinde 200.000 dolar değerinde bir mevduat sertifikasına sahip olması ve bir Roth IRA'nın aynı kurumda 100.000 ABD Doları tutarında bir tasarruf hesabında tutulması durumunda, hesap sahibinin FDIC kapsamı olmaksızın 50.000 $ savunmasız varlık.

Tüm finansal kurumlar eşit olarak yaratılamaz. Bazı IRA sağlayıcıları kapsamlı bir yatırım seçenekleri listesine sahipken diğerleri daha kısıtlayıcıdır. Hemen hemen her kurumun, yatırım getirileriniz üzerinde önemli bir etkisi olabilecek Roth IRA için farklı bir ücret yapısı vardır.

Risk toleransınız ve yatırım tercihleriniz bir Roth IRA sağlayıcı seçerken bir rol oynayacaktır. Aktif bir yatırımcı olmayı ve birçok esnaf yapmayı planlıyorsanız, daha düşük ticaret maliyeti olan bir sağlayıcı bulmak istiyorsunuz. Yatırımlarınızı tek başına çok uzun süre terk ederseniz bazı sağlayıcılar size bir hesap hareketsizlik ücreti tahsil ettirir. Bazı sağlayıcıların diğerlerinden daha çok çeşitlilik gösteren hisse senedi veya borsa pazarlığı vardır; hepsi hesabınızda istediğiniz yatırımın türüne bağlıdır.

Özel hesap gereksinimlerine de dikkat edin. Bazı sağlayıcıların minimum hesap bakiyeleri diğerlerinden daha yüksektir. Aynı kurumla bankacılık planlıyorsanız, Roth IRA hesabınızın ek bankacılık ürünleriyle birlikte gelip gelmediğini kontrol edin.

Tazminat Tanımlandı

Bir işverene çalışan bireylerde, bir Roth IRA'ya fon sağlamak için uygun olan ücret, bireye bir işveren için yaptığı hizmetler için bireye ödenen ücretler, maaşlar, komisyonlar, ikramiyeler ve diğer miktarları içerir. Yüksek düzeyde, uygun bir tazminat, bireysel Form W-2'nin Kutu 1'de gösterilen herhangi bir miktardır.

Bağımsız bir şahsa ya da ortaklıkta bir şahsa tazminat, şahsın kendi işinden elde ettiği net kazançtan, bireysel olarak emeklilik planlarında yapılan katkı paylarından düşülmekten ve ayrıca şahsın% 50 bireyin serbest meslek vergileri.

Bir Roth IRA'ya düzenli katkı yapmak amacıyla uygun diğer tazminatlar, boşanma kararnamesinin bir sonucu olarak kişinin aldığı vergilendirilebilir tutarlar da içerir.

Aşağıdaki gelir kaynakları, bir Roth IRA'ya katkıda bulunma amaçları için uygun bir tazminat değildir:

• kira geliri veya mülk bakımından elde edilen diğer kazançlar
• faiz ve temettüler
• diğer miktarlar genellikle vergiye tabi kazançtan hariç tutulmuştur

Roth IRA'ya Katılma

Bir kişi 2016'da bir Roth IRA'ya yıllık 5, 500 dolardan bir katkı da yapabilir.

Katkının geçerli olduğu 50 yaş ve üstü yaştaki bireyler ek toplama katkısı (2016'da $ 1, 000'a kadar) yapabilir. Örneğin, 50 yaşın altındaki bir kişi 2016 yılı vergi mükellefi başına 5,5 milyon dolara katkıda bulunabilir, ancak 2016 yılının sonuna kadar 50 yaşına erişen bir kişi, 6, 500 dolara katkıda bulunabilir.

Tüm düzenli Roth IRA katkıları nakit para ile yapılmalıdır (çekler dahildir); düzenli Roth IRA katkıları menkul kıymetler şeklinde yapılamaz. Bununla birlikte, yatırım fonları, hisse senetleri, tahviller, ETF'ler, CD'ler ve para piyasası fonları da dahil olmak üzere fonların katkıda bulunduğu bir dönemde, bir Roth IRA içinde çeşitli yatırım seçenekleri bulunmaktadır.

Bir Roth IRA çeşitli kaynaklardan finanse edilebilir:

• Düzenli katkı payları
• Ödüllü IRA katkıları
• Transferler
• Devrilme katkıları
• Dönüşümler
• Yenilikler

Spousal Roth IRA > Bir kişi, az ya da hiç geliri olmayan eşi adına bir Roth IRA kurabilir ve fonlayabilir.Spousal Roth IRA katkıları, normal Roth IRA katkılarıyla aynı kurallara ve sınırlara tabidir. Roth IRA'lar müşterek hesap olarak tutulamayacağından, mazideki Roth IRA, katkıda bulunan kişinin Roth IRA'sından ayrı tutulmalıdır.

Bir kişinin eş Roth IRA katkısı yapabilmesi için aşağıdaki şartlar yerine getirilmelidir:

Çift evlidir ve ortak bir vergi beyannamesi oluşturmalıdır.

• Eşi Roth IRA'yı yapan kişi Katkı uygun tazminata sahip olmalıdır
• Her iki eş için de toplam katkı, ortak vergi beyannamelerinde bildirilen vergiye tabi tazminattan fazla olmamalıdır.
• Bir Roth'a Katkı IRAM katkı limitlerini aşamaz.
• Uygunluk Koşulları

vergiye tabi gelir, dosyalama statüsü ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) ile ilgili belirli şartları yerine getirdiği sürece bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilir. Yıllık geliri belli bir miktarın üstünde olan ve IRS'in periyodik olarak ayarladığı kişiler katkıda bulunmaya uygun değildir.

2016 yılı için gelir maksimumları şunlardır: Evli olan ve evli olan ve eşleri arasında yıl boyunca herhangi bir zamanda yaşayan bireyler için evlilik geçirmiş ve ortak bir vergi beyannamesi bulunan

$ 10, 000 olan

• $ 194,000;
• evli veya evli olarak ayrı olarak dosyalayan ve eşleri ile yıl içinde herhangi bir zamanda yaşamayan bireyler için
• 132,000 $ tutarında ayrı bir vergi beyannamesi hazırlayın

IRS, Birinin katkıda bulunmasına izin verilen para miktarını "aşamalı olarak bırakın". 2016'daki her vergi beyanı kategorisi için aralıkları özetleyen bir grafik:

Kategori	2016
için Gelir Aralığı Evlilik ve ortak vergi beyannamesi	En az 184.000 $ ancak 194 $ 'dan az, 000
Evli ve ayrı bir vergi beyannamesi hazırlaması ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eş ile birlikte yaşaması	Sıfırdan fazla fakat 10 000 dolardan az
Eş, ev eş ya da evli eşya kaydı ayrı ayrı eş olmadan yaşamayan; yıl boyunca herhangi bir zaman	En az 117,000 $ ancak 132,000 dolardan az

Bu bireyler, bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilecek maksimum miktarı belirlemek için bir formül kullanmalıdır. Uygun kategorisi için gösterilen aralıklardan daha az kazanan bir kişi, kendi tazminatının veya katkı limitinin% 100'üne kadar, hangisi daha az olursa katkıda bulunabilir.

Bir Roth'dan IRA Para Çekme IRA: Kalifiye Dağıtım

Herhangi bir zamanda, Roth IRA'ya hem vergiden hem de cezadan kurtulmuş olarak katkılardan vazgeçebilirsiniz. Yalnızca Roth katkılarınızın miktarını geri çekerseniz, dağıtım yaşınıza veya hesabınız ne kadar süredir olursa olsun, vergiye tabi gelir sayılmaz ve cezaya tabi değildir. Roth çekimleri FIFO bazında yapılır (ilk önce, ilk önce) - dolayısıyla çekilen tüm çekilişler önce katkılardan gelir. Bu nedenle, tüm primler geri çekilene kadar hiçbir kazanç çekilmez.

Hesap kazançlarının nitelikli olması için, Roth IRA sahibinin ilk Roth IRA'sını kurması ve finanse etmesinden en az beş yıl sonra gerçekleşmesi ve dağıtımın aşağıdaki koşullardan en az birisi kapsamında gerçekleşmesi gerekir: < Roth IRA sahibi en azından dağılım gerçekleştiğinde 59½ yaşındadır.

• Dağıtılan mallar, Roth IRA sahibi veya nitelikli bir aile üyesi (IRA mülk sahibinin eşi, IRA sahibinin ve / veya IRA mülk sahibinin eşinin çocuğu) için bir ilk ev satın almaya veya inşa etmeye veya yeniden inşa etmeye veya yeniden inşa etmeye yöneliktir , IRA sahibinin ve / veya eşinin torunudur, IRA sahibi ve / veya eşinin bir ebeveyni veya başka bir atası). Bu, ömür boyu 10 bin dolarla sınırlıdır.
• Roth IRA sahibi devre dışı bırakıldıktan sonra dağıtım gerçekleşir.
• Varlıklar, Roth IRA sahibinin ölümünden sonra Roth IRA sahibinin lehtarına dağıtılır.
• Bir Roth'dan Para Çekme IRA: Niteliksiz Dağıtım

Yukarıdaki gereklilikleri karşılamayan kazançların geri çekilmesi niteliksiz bir dağıtım olarak kabul edilir ve gelir vergisine ve / veya% 10 erken bir karara tabi olabilir -Dağıtım cezası. Para birimi kullanılırsa, istisnalar olabilir:

Geri ödenmemiş tıbbi harcamalar için -

Dağıtım geri ödenmemiş tıbbi harcamalar için kullanılıyorsa, miktar% 10'u aşarsa (veya siz veya eşiniz 2 Ocak 1951 tarihinden önce doğmuş ise), bireyin dağıtım yılı için ayarlanmış brüt gelirinin (AGI) erken dağıtım cezasına tabi olmaması gerekir. Başka bir deyişle, ödenmeyen tıbbi harcamalar için eksi ödenen tutarın, bireyin dağıtım yılı için ayarlanan brüt gelirinin% 10'u ceza bedelsiz olarak dağıtılır. Tıbbi sigorta ödemek -

Birey işini kaybederse. Kalifiye yüksek öğretim masrafları için - Eğer dağıtım, Roth IRA sahibi ve / veya bakmakla yükümlü olduğu kişilerin nitelikli yüksek öğrenim giderlerine yöneldiyse. Bu nitelikli eğitim harcamaları, bir öğrencinin uygun bir eğitim kurumuna kayıt ya da devam etmesi için gerekli olan öğretim, harçlar, kitaplar, malzemeler ve teçhizatlardır ve geri çekme yılında kullanılmalıdır. Kazançlar için bir başka boşluk var. Geçerli vergi yılı içinde yaptığınız katkılardan yalnızca bu katkılarla ilgili kazançlarınız dahil olmak üzere herhangi bir kazanç tutarını geri çekerseniz, asla yapılmadığı gibi muamele görürler. Cari yılda 5.000 ABD Doları katkıda bulunuyorsanız ve bu fonların kazançları 500 $ iken, dağıtımınız vergi beyannamesi verme tarihinizden önce alındığı sürece 5.000 TL, vergisiz ve cezasız olarak para çekebilirsiniz.

En Çok Kimin Yararına Katılıyor

Bir Roth IRA'nın geleneksel bir IRA'dan daha fazla yararlı olup olmadığı, dosyanın vergi matrahına, emeklilikte beklenen vergi oranına ve kişisel tercihine bağlı. Emeklilik yaptıktan sonra daha yüksek bir vergi matrahı içinde olmasını bekleyen kişiler emeklilikte kaçınılacak toplam vergi, şimdiye kadar katkı payında ödenen gelir vergisinden daha yüksek olacağı için Roth IRA'sını daha avantajlı bulabilir. Bu nedenle, daha genç ve düşük gelirli çalışanlar Roth IRA'dan en çok fayda sağlayabilirler. Gerçekten de, yaşamın erken dönemlerinde bir IRA ile tasarruf etmeye başlayarak, yatırımcılar, kar amacı gütmeyen kar topraklama etkisini en iyi duruma getiriyor: Yatırımınız ve kazançları yeniden yatırıldı ve daha fazla kazanç sağladı; bu kazanç yeniden girildi ve böylece.

Emeklilikte daha düşük bir vergi oranını bekleyen yüksek ücretliler bile Roth IRA'ya fayda sağlayabilir. Çoğu yatırımcı emeklilikte sadece vergisiz bir gelir akışı almayı tercih eder. Tersine, emeklilikte Roth IRA varlıklarına ihtiyaç duymayanların parayı süresiz olarak tahakkuk etmesine izin verebilirler - gerekli minimum dağıtımlar bu hesaplar için geçerli değildir - yönetmelikler aynı zamanda bir kişinin ölümünden sonra vergiden muaf mirasçılara varlıklarını devretmesine izin verir (yararlanıcı, devralınan bir IRA'dan dağıtımları almalı ise, ne kadar yaşayacağı konusunda dağıtımlar yaparak vergi ertelemesini uzatabilir). Ayrıca, bir eş, devralınmış bir IRA üzerinden yeni bir hesaba geçebilir ve 70½ yaşına kadar dağıtım almaya başlamamalıdır.

Bazıları, gelecekte vergilerde bir artış olması endişesi nedeniyle Roth IRA'larını açar veya değiştirir; bu hesap, dönüşüm dengesinde mevcut vergi oranlarına kilitlenmelerine izin verir. Yöneticileri ve işverenleri aracılığıyla bir Roth emeklilik planına katkıda bulunabilecek diğer yüksek ücret alan çalışanlar da bu planları vergi sonuçları olmaksızın Roth IRAs'a aktarabilir ve daha sonra 70½ döndüklerinde zorunlu asgari dağıtımları almaktan kaçabilirler.

2015 yılı sonu itibarıyla yatırımcılar, toplam IRA varlıklarının yaklaşık% 9'u olan Roth IRA hesaplarında 660 milyar dolar tutarında işlem yaptı.