Yeterli bir yuva yumurtasıyla emeklilik elde etmek, kendi başına önemli bir başarıdır. Ancak, müşterileriniz emekli olduktan sonra yapılması gereken daha çok iş var. Hangi hesapların dokunduğu ve hangi sırayla konu edildiği konusu dikkati hak ediyor. Bu kararın en önemli itici gücü, tasarruflarınızı geri çekmenin vergiden kaynaklanan sonuçlarıdır.

Temel Bilgiler

Çoğumuz, çeşitli hesap türleri ile ilgili vergi uygulamalarını biliyoruz ancak temellerini gözden geçirelim: (Daha fazla bilgi için Emeklilik Planlamasında Üstün Vergi Stratejileri .)

• ! --1 ->
• Geleneksel IRA hesaplarından para çekme işlemleri normal gelir olarak vergilendirilir. Bunun istisnası, vergi sonrası bazda katkıda bulunan herhangi bir bölümdür. Aynı şekilde, geleneksel 401 (k) hesaplar için.
• Roth IRA hesaplarından para çekme, hesap sahibi 59½ yaşından büyük ve ilk Roth katkısı en az beş yıl önce yapıldığı sürece vergiden muaftır. Roth 401 (k) hesapları aynı vergi muamelesini görür.
• Vergilendirilebilir yatırımların satışı, en az bir yıl ve bir günde tutulduğu sürece, tercihli sermaye kazançları vergi muamelesine tabidir.

Annuitized, nitelendirilmemiş yıllık emeklilik maaş başlangıcında maliyet temelinin toplam hesap değerine oranı olarak vergilendirilir. Kısmen para çekme durumunda kazançların ilk önce alındığı ve vergilendirileceği varsayılır. Her iki durumda da, tüm vergiler sıradan gelir oranları altındadır.

Sosyal Güvenlik Bir müşterinin Sosyal Güvenlik kazasının% 85'ine kadar olan miktar vergilere tabi tutulabilir. Sosyal Güvenlik, düzeltilmiş brüt gelirin (AGI) sosyal güvenlik yardımının yarısına ek olarak muni tahvil gibi kaynaklardan elde edilen vergiden muaf gelirden oluşan birleşik geliri kullanmaktadır. Bu, belirli bir yılda hangi hesapların kullanılacağını belirlemek için önemli bir faktör olabilir veya olmayabilir, ancak kesinlikle bir göz olmalıdır. Hangi hesapların hangi sıraya göre ve hangi sırayla kullanılacağı konusunda kimsenin doğru cevabı yok, ancak bir kaç yaklaşıma göz atalım. Belli bir müşterinin koşullarındaki değişiklikler nedeniyle bir yıldan diğerine değişebileceği en iyi yaklaşımın akılda tutulması gerektiğini unutmayın. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Azaltmanın En İyi İpuçları

.)

Vergilendirilebilir Hesaplar İlk

70½ ya da daha büyük yatırımcılar, öncelikle IRA'lardan veya diğer emeklilik hesaplarından gerekli minimum dağıtımlarını (RMD) almaya ihtiyaç duyarlar. Buna RMD'yi de gerektirecek şekilde devralınan IRA'lar dahildir. Bu dağıtımlar tatmin edildikten sonra, bir geri çekme stratejisi önce müşterinin vergilendirilebilir hesaplarına dokunmak olabilir. Avantaj, en az bir yıl ve bir günde tutulan değerli menkul kıymetlerin satışından elde edilen düşük sermaye kazanç oranlarını kullanma kabiliyetidir. En fazla gelir vergisi mükellefi için% 20 artı ek bir% 3.8 Medicare vergisi kadar yüksek olsa da, çoğu müşteri için sermaye kazanımı oranı% 15 olacaktır. Ölçekin üst ucunda dahi olsa, bu oranlar geleneksel IRA ve 401 (k) hesaplardan elde edilen gelirler için sıradan gelir vergisi oranlarında vergileri ödemekten daha düşük olacaktır. Bu, IRA gibi vergi ertelenmiş emeklilik hesaplarındaki varlıkların, müşterinin vergilendirilebilen parasını tüketeceği zamana kadar bileşik erteleme yapmaya ve büyütmeye devam etmesini sağlar. Aynı şekilde, herhangi bir Roth hesabı ile vergi ücretsiz büyümeye devam edecektir. Gerekli Asgari Dağılımları Hesaplamak

Bu yaklaşımdaki problem, müşterinin vergilendirilebilir yatırımlarının tümünü bitirdikten sonra emeklilik hesaplarından dağıtımları alması gerektiğidir olağan gelir vergisi oranına göre vergilendirilir. Vergi çeşitliliğini kaybediyorlardı ve planlama olanakları biraz daha sınırlıydı.

Vergi Parantezini Yönetme

Hesapların sıralanmasına ilişkin belirli bir sipariş vermeye değil, sen ve müşteriniz her sene gelir durumlarının nasıl göründüğüne karar vermeli ve buna göre para çekme stratejisi açısından tepki vermelidir. Mali müşavirler, müşterilerinin beklenen gelir ihtiyaçlarına ve portföylerinin durumuna bakmasına yardımcı olabilir. Bu analiz tipi şunları içermelidir: Müşterinin vergilendirilebilir gelirini tahmin edin. Bu, herhangi bir emeklilik hesabı çekilmesinin etkisinden önce bir vergi tahakkuk ettirmeyi gerektirir. Gelecek yıl müşterinin gelirinin beklenen diğer tüm kaynaklarını belirleyin. Bunlar arasında yatırım geliri, Sosyal Güvenlik (daha önce açılmışsa), istihdamdan sağlanan gelirler (serbest meslek sahibi olanlar da dahil olmak üzere) ve alınması gereken asgari dağıtım miktarları sayılabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Müşterileriniz Vergi Ayak İzini

'dan Küçültebilir.) Hedef marjinal vergi matrahı

seçin. Müşterinin vergilendirilebilir gelirini tahmin ettikten sonra, nerede olmasını beklediklerini ve vergi matrahının düştüğünü bileceksiniz. Örneğin, evli bir çiftin birlikte dosyalama yaptığı tahmin edilen 2016% 15 marjinal vergi matrahı 75 $ 'a, 300' e kadar çıkıyor ve% 25 braketi, vergiye tabi gelirin $ 151, 900 'üne kadar çıkıyor. Müşterinin gerçekte nerede vergi mukavemetinde olabileceğini hedefleyen ve bunu nakit akış ihtiyaçlarıyla dengeleyen kombinasyon, hangi hesapların dağıtımlarını alması için rehberlik etmesine yardımcı olacaktır. Bu noktada bir takım planlama fırsatları bulunmaktadır. Vergi dilinde kalan çok alanınız varsa, belki de vergi ertelenmiş hesaplardan ekstra almak biraz mantıklı. Bu, gelecek RMD miktarını azaltmak için kullanılacaktır. Müşteri, vergi matrahının üst sınırına yakınsa, belki de vergiye tabi bir hesaba dokunabilirler. Hesabınızda zaten para birimi varsa, bu para çekme işleminden herhangi bir vergi tahakkuk ettirilmemelidir.

Diğer Hususlar

Emeklilik hesabı geri çekme vergi planlaması için bazı diğer hususlar şunlardır: Sosyal Güvencenin ne zaman talep edileceği . Müşteri başka gelir kaynakları ve nakit akışları içeriyorsa ve emekli olmak üzere erken bir tarihte fayda sağlamaya ihtiyaç duymıyorsa, genellikle yararlarını talep etmek için mümkün olduğunca uzun süre öder. Bu, paranın ödenmesi konusunu ortadan kaldırır veya erteler. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Hesaplardan Para Çekme Emeklilikleri

) Nitelikli hayır dağıtılan dağıtımları

düşünün. Müşteriniz hayırsever bir şekilde eğilimli ise ve en az 70½'dır ve paraya ihtiyaç duymuyorsa, gerekli asgari dağıtımın bir kısmını veya tamamını nitelikli bir hayır kurumuna vermeyi düşünmelidirler. Dağıtım vergiye tabi değildir ve bu, gelecek yıl Medicare ve diğer öğelere yardımcı olacak vergilendirilebilir gelirlerini azaltmak için kullanılabilir.

Bottom Line Emeklilik planı dağıtımları etrafında vergi planlaması çok önemlidir ve finansal danışman olarak müşterinizin emeklilik planlama çabalarına değer katmanın bir başka yolu vardır. Vergiler, emeklilik varlıklarından büyük bir ısırık alabilir ve bunların etkisini hafifletmek için yapabileceğiniz herhangi bir şey, müşterileriniz için bir artı. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Azaltmaya Yönelik En İyi İpuçları

.