Başkan Obama'nın Amerikan Mükellef Yardım Yasası, 2013'ten başlayarak yüksek net değerli müşteriler için yeni bir dizi kural getirdi. % 6 oranında arttı ve uzun vadeli sermaye kazançlarında ve temettü gelirlerinde vergi oranını% 15 ila% 20'ye yükseltti. Öğe ayrılmış kesintiler ve kişisel muafiyetler, yılda 250,000 doları aşan çiftler için yeni yasa ile de budandı.

Sertifikalı Finansal Planlamacılar ve Yeminli Mali Müşavirler, yüksek net değerli bireylerde bu yüksek vergi oranlarını azaltmak için tasarlanmış birtakım stratejiler uygulamaya başlamıştır. Vergi parantezlerini yönetmekten IRA dönüşüm zamanlamalarına kadar, bu stratejiler bir yuva yumurtasının ömrünü uzatmaya yardımcı olabilir. Vergi kodu değiştikçe, bu stratejiler zamanla gelişmekte olup, zenginler üzerindeki yüksek vergi yükleri nedeniyle giderek daha da gerekli hale gelmektedir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Yüksek Net Değerli Kişiler için Varlık Koruması. )

Bu makalede, bu stratejilerin bazılarına ve müşterilerin görünümlerini iyileştirmelerine yardımcı olmak için nasıl istihdam edilebileceklerine bir göz atacağız. Bu stratejiler, vergi telafisini en iyi duruma getirmek ve müşterinin yuva yumurtasının mümkün olduğunca uzun süre dayanmasını sağlamak için tasarlanmış olan Roth IRA dönüşümleri, IRA çekilmesi, vergisiz gelir fırsatları ve emeklilik sırasında çalışılması için düşünceler içerir ve mümkün olduğunca fazla para mirasçılara geçti.

IRA Dönüşümleri ve Para Çekmeleri

Vergiler zenginler için artmış olabilir, ancak Kongre, gelir sınırlarını kaldırarak ve uygunluğu genişleterek, Roth IRA dönüşümlerini yıllar içinde daha fazla kişiye sunmuştur. Mali müşavirler, müşterilere vergi parantezlerini yönetmek ve daha geniş bir portföy bağlamında bu IRA dönüşüm ve para çekme stratejilerini kullanarak emeklilik yuvasını çizmek için 15 yıllık bir plan oluşturmalarında yardımcı olmalıdır. IRA'lara nasıl aktarılır?

Burada oynanacak iki farklı strateji vardır:

• Roth IRA Dönüşümü - Roth IRA dönüşümleri, bir müşterinin vergisi olduğunda mantıklıdır parantez, fonları geri çekmeyi planladığında aynı veya daha yüksek olacaktır. Genel olarak, IRA fonlarına dayanmak yerine vergileri ödemek için nakit paraya sahip olmak iyi bir fikirdir.
• Roth IRA Para Çekme - Müşteriler herhangi bir cezaya maruz kalmadan 59½ yaşından sonra bir Roth IRA'dan para çekebilirler ancak erken para çekme işlemlerine% 10 ücret uygulanabilir. İstisna, düzenli olarak izlenmesi gereken vergiden bağımsız katkılardır.

Bu çekilme zamanlaması, müşterinin gelecek yıllarda harcamalar için ne kadar para harcaması gerektiğini de içeren ve bir dizi farklı faktöre bağlıdır; ya da mirasçılarına vergisiz herhangi bir fon göndermeyi planlamıyorlar.Tıbbi harcamalar gibi olağandışı olaylar da emeklilik hesaplarından sermaye çekme fırsatı yaratabilir; çünkü bu masraflar düşülmez ve bu hareket, vergi matrahında büyük bir olumsuz etki yaratmaz. (Daha fazla bilgi için, bkz. Hangi Şehirlerde Yüksek Gelir Kazananlar En Fazla Vergi Öder?

Vergi Artıran Gelir Olanakları

Hayat sigortası poliçeleri, vergisiz gelir elde etmenin bir yolunu sunuyor . Bir emeklilik benzeri olmakla birlikte, bu politikalar sahiplerin ilkelerini vergi olmadan almalarını sağlar. Temelin üstünde ve dışında kazançlar, gelir vergisinden arındırılmış ölüm fayda karşılığında politika kredileri yoluyla alınabilir ve bu da vergisiz gelir yaratmak için eşsiz bir fırsat yaratır. Yakalamak, poliçenin ölene kadar yürürlükte kalması ve maliyetlerin vergi gelirinin altında olması gerekliliğidir.

• Bu planlarla ilgili birçok avantaj vardır:
• Beklemeyin. Erken bir hayat sigortası politikası başlatan (örneğin 40'lı yaşlarında) müşterilere, tam emeklilik yaşına gelene kadar beklemeksizin para almaya başlayabilirler; bu da, diğer emeklilik hesaplarından çekilme ile ilgili cezalardan kaçınılabiliyor demektir Roth IRA'lar gibi. Mirasın faydaları. Hayat sigortası satın alan müşteriler, varlıklarını gelir vergisinden endişe etmeden mirasçılarına geçirebilirler. Uzun süreli bakıcılar ve / veya hızlandırılmış ücretli sürücüler uzun süreli bakım için avantajlar sağlayabilir, ancak sonunda var olan varlıklarla ilgili olarak mirasçılar için politikayı korur. Yüksek Net Değerli Kişilere Yönelik En Büyük Vergi Konuları

Endeksli Evrensel Yaşam (IUL) politikaları, vergisiz gelir yaratmada popüler bir seçenek haline geldi; olumsuzluk riski olmadan bir endeksin performansına (kapana tabi) dayalı birikirler. Bu, doğrudan pazara yatırım yapmak yerine popüler endekslerde çağrı seçeneklerine yatırım yaparak gerçekleştirildi ancak bu politikalarla ilişkili maliyetlerin yüksek ve sıklıkla uzun vadeli bir zaman dilimi gerektirdiğine dikkat etmek gerekiyor. Emeklilik İçinde Çalışmak

Birçok yüksek net müşterisi, çalışma hayatından tamamen vazgeçmek konusunda rahat değildir, bu da finansal danışmanlar için önemli gelecekteki işletme geliri için planlama. Örneğin, bir hobi işi, kişisel gelir vergisi beyannamelerinin Çizelgesi C'de seyahat ya da teçhizat gibi işler için iş giderlerinin düşürülmesini mümkün kılan tek bir mülkiyet olarak kurulabilir. Girişimin başarısına bağlı olarak, bunlar AGI'yı düşük tutmaya yardımcı olabilir.

Müşteriler ayrıca kişisel gelirlerini belirli bir eşiğin altında tutmak için ayrı bir tüzel kişilik kurmak isteyebilirler. Örneğin, bir C Corporation'ın kârları, kârlı işletmelerin emeklilik süresince müşterileri vergi merdivenine ve yüksek vergi köşelerine çıkarmalarına yardımcı olabilecek kişisel gelir vergisi beyannamelerinde rapor edilmemektedir. Bu varlıklar, gelecekte şirketin mülkiyetinde bir devri yoluyla devredilebilir.

Bir MLP'ye Sahip Olmanın Vergilendirici Etkileri Nedir? Bottom Line

Vergilerin vergiler üzerindeki etkisini planlarken, birçok farklı faktör vardır. müşterinin emekliliği. Danışmanlar, zamanlama dönüşümlerine ek olarak, vergisiz gelir akışlarını tanımlamakta ve emeklilikte çalışmakla birlikte, vergi masraflarını en aza indirgemek için müşteri vergi dilimlerini yönetmede Sosyal Güvenlik vergileri gibi konularla uğraşmak zorundalar. Bu çabalar, emeklilik süresince gizli sürprizlerden kaçınmak ve bir yuva yumurtasının ömrünü uzatmak için çok önemlidir.

Sonunda, bu tür planlama faaliyetlerinin, tam resmin gerçekleşmesini sağlamak için hem mali planlayıcıları hem de muhasebecileri içermesi gerektiğini belirtmek gerekir. Muhasebeciler, emeklilik gelirleri ve giderleri söz konusu olduğunda bir müşterinin vergi durumunun daha kapsamlı bir resmini alabilirler; finansal planlamacılar, çeşitli sepetlerin emekli olmasının uzun vadede müşterinin lehine olmasını sağlamak için gerekli olan resmi hazırlamasına yardımcı olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Tek Kullanımlık Gelir ve İsteğe Bağlı Gelir. )