a:

401 (k) emeklilik hesapları için standart dağıtım yönetmelikleri, 59. 5 yaşına girmenizi veya para çekmeden önce ölüm veya kalıcı sakatlık yüzünden çalışamayacağınızı öngörür. Bununla birlikte, eğer bir ceza ödemeye hazır iseniz, emeklilik tasarruflarınızın emeklilikten önce alınması mümkündür. IRS, vadesi gelebilecek herhangi bir gelir vergisine ek olarak, 401 (k) hesaplarından erken dağıtımlarda% 10 vergi hesaplar.

İşveren Cezaları

Bazı işverenler, erken çekimlerde federal vergi cezasına ek olarak, erken çekilme için ek cezalar öngörürler. IRS, 401 (k) planlar için temel bir taslak sunmasına rağmen, her plan farklıdır ve spesifik şartlar, işvereniniz ve plan yöneticiniz tarafından belirlenir.

Sürekli katkıyı ve çalışanların devam etmesini teşvik etmek için pek çok plan, hak sahipliği programlarını içermektedir. Hizmet tutanakları, hizmetin uzunluğuna bağlı olarak, çalışanların sahip olduğu plan katkı tutarını belirler. Yaptığınız katkılar her zaman% 100 oranında kazanılmış ve kaybedilemiyor. Bununla birlikte, işveren katkıları çeşitli hak sahipliği tarifelerine tabi olabilir. İşvereniniz bu plan seçeneğini kullanırsa, 401 (k) maddesinden erken bir çekilme, işveren katkılarınızın bir kısmının veya tamamının el konmasına neden olabilir.

Temel Örnek

Standart bir 401 (k) hesabınız olduğunu varsayalım, toplam katkılarınız 25 000 ABD Doları, kendi katkılarınızın 25.000 ABD Doları, işvereninizin eşleştirme programından 25.000 ABD Doları . 59 yaşına gelmeden önce% 100 tahsis edildiğinizi varsayarsak, bakiyenizi geri çekerseniz 5 dolarlık bir vergi cezası verirsiniz. Ayrıca, para çekme işleminizin tamamı üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekir; Standart 401 (k) hesaplara yapılan katkılar vergi öncesi dolarlarla yapılır.

Örneğin gelir vergisi braketiniz% 20 ise, bu hesabı tasfiye etmeye ilişkin toplam vergi yükünüz ($ 50,000 *% 20) + (50.000 *% 10) veya 15 ABD doları , 000. Aynı yılda hatırı sayılır bir kesinti yapamazsanız, 401 (k) erken para çekme işleminde değerlendirilen toplam vergi, tasarruflarınızın önemli bir bölümünü yiyebilir.

Bununla birlikte, bir Roth 401 (k) 'ya katkıda bulunursanız çekilmeniz yalnızca% 10 ceza vergisine tabidir, çünkü Roth hesaplarına yapılan katkılar vergi sonrası dolarlarla yapılır.

Hak Kazanma Örneği

İşvereniniz hakediş planını kullanıyorsa, 401 (k) miktarınızın ne kadarının emeklilikten önce çekilebileceği konusunda çalıştığınız süre önemli bir rol oynayabilir. Bazı işverenler uçurumun hakediş programını kullanır; Bu durumda, minimum sayıda yıl çalışana kadar, işveren katkı paylarına sahip olmazsınız. Diğer planlar, her yıl çalışma süresinin yüksek bir seviyeye tekabül ettiği mezuniyet programını uygular.

İşvereninizin, hizmetin ilk 10 yılının her biri için% 10'luk bir artış sağlayan mezuniyet hakediş çizelgesini kullandığını varsayın. Tasarruflarınızı geri çekmeye karar verdiğinizde yalnızca bu işveren için beş yıl çalıştıysanız, yalnızca yüzde 50 oranında kazanıyorsunuz demektir. Yukarıdaki örnekte, bu sadece, işvereninizin katkılarının 12,500 TL'lik kısmını geri çekme hakkına sahipsiniz ve toplam çekiş miktarınızı 37,500 TL'ye düşürür. Yukarıda belirtilen vergi oranlarını kullanarak, buna ek olarak 11, 250 vergi da borcunuz var demektir. müsadere. Orijinal $ 50,000 bakiyenin, 23 $ 750, vergiler ve hak kazanma cezaları için kaybedilir.

İstisnalar

Bazı koşullar altında% 10 ek vergi ödemeden erken çekime izin verilebilir. Zorluk dağılımları olarak adlandırılan bu imtiyazlar, aksi takdirde karşılayamadığınız ağır ve acil ihtiyaçlarınızı kanıtlayabildiğiniz takdirde verilir. En sık görülen zorluk dağılımları, gerekli tıbbi bakım, üniversite öğrenimi ve birincil konut satın alınması içindir.

En az beş yıl boyunca eşit ödemeler yapmayı kabul ettiğiniz veya 59 yaşına gelene kadar 401 (k) hesaptan erken dağıtım yapabilirsiniz. 5, hangisi önce gerçekleşirse.

55 yaşına girdikleri ya da sonrasında işverenlerinden ayrılan çalışanlar, para bir IRA'ya devredilmediği sürece% 10 vergi cezasından da korunabilir.