a:

Cari oran, bir şirketin kısa vadeli likiditesini değerlendirmek için finans sektörü tarafından kullanılan bir metriktir. Bir şirketin, aynı anda ödemesi gereken tüm borçları ödeyebilecek kadar nakit yaratma yeteneğini yansıtır. Bu senaryo son derece düşük olsa da, bir şirketin yükümlülükleri yerine getirmek için varlıklarını hızlıca tasfiye etme kabiliyeti, genel finansal durumunun bir göstergesidir.

Geçerli Oran

Cari oran, likidite oranı olarak da bilinir; toplam aktüel varlıklar ve toplam yükümlülükler için hesaplamak için sadece iki veri gerektiren basit bir kavramdır. Dönen varlıklar, yalnızca nakit veya nakit benzerleri biçiminde olan, hızlı bir şekilde tasfiye edilebilir hisse senedi veya diğer menkul kıymetler gibi varlıkları içerir. Kısa vadeli yükümlülükler, yalnızca önümüzdeki yıl içinde vadesi gelecek borçlardan oluşmaktadır. Cari oran, mevcut varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere bölünmesiyle, şirketin kısa vadeli kaynaklarının borcunu ne derece aştığını gösterir.

İdeal olarak, bir şirketin mevcut oranı 2'dir ve varlıklarının yükümlülüklerinin iki katına eşit olduğunu gösterir. Daha düşük oranlar yükümlülükleri yerine getirme kabiliyetinin düşük olduğunu gösterse de, iyi veya kötü bir akım oranı söz konusu olduğunda zorlu ve hızlı kurallar yoktur. Her bir şirketin oranı, aynı endüstrideki diğerlerinin oranına ve benzeri iş modelleriyle karşılaştırılmalı ve endüstri standardı ne seviyede likidite sağlanmalıdır.

Excel'deki Geçerli Oranının Hesaplanması

Çok küçük işletmeler için toplam dönen varlıklar ve toplam yükümlülüklerin hesaplanması zor bir çaba olmayabilir. Ancak, işletmeler büyüdükçe, borçların ve gelir akışlarının sayısı ve türleri çeşitlilik gösterebilir. Microsoft Excel, likidite analizi ve oran şablonu da dahil olmak üzere nakit akışını ve diğer karlılık ölçümlerini takip etmeye yardımcı olan sayısız ücretsiz muhasebe şablonları sağlar.

Varlık ve yükümlülük tutarlarınızı belirledikten sonra, Excel'deki mevcut oranı hesaplamak şablon olmadan da çok basittir. Birincisi, mevcut varlıklarınızı ve mevcut borçlarınızı bitişik hücrelere girin, örneğin B3 ve B4. B5 hücresinde, varlıklarınızı yükümlülüklerinize bölmek ve mevcut oranı vermek için "= B3 / B4" formülünü girin.

Uygulamadaki Mevcut Oran

Örneği

Küçük bir işletme sahibi olan Frank, genişlemek istiyor ve daha fazla borca ​​sahip olma kabiliyetini belirlemek durumunda. Bir kredi başvurusunda bulunmadan önce Frank, mevcut yükümlülüklerini yerine getirmekten daha fazla olduğundan emin olmak ister. Frank ayrıca, ödemeleri karşılama yeteneğini aşmadan, ne kadar yeni borcun üstesinden gelebileceğini görmek istiyor.Genişleme tarafından üretilebilecek ek gelirlere dayanmak istemediğinden, mevcut varlıklarının yükü arttırabileceğinden emin olmak önemlidir.

Gelir tablosuna danışmanlık yaptıktan sonra Frank, mevcut varlıklarının 150.000 $ olduğunu ve mevcut borçlarının 60.000 $ olduğunu belirledi. Varlıklarını yükümlülükleri ile ayırarak mevcut oranını 2 olarak hesapladı. 5. Zaten mükemmel bir orana sahip olduğu için Frank, likiditesinden ödün vermeksizin genişleme finanse etmek için en azından 15,000 dolar daha borç alabilir.