401 (k) şirket planlarına katılan çalışanlar, şirketten ayrıldıklarında kendilerine sunulan birkaç farklı seçeneğe sahiptirler ve karşılaştıkları vergi sonuçları seçtikleri seçeneğe bağlıdır. Bazı durumlarda bu tür işlemleri her zaman kontrol altına alan geleneksel kurallar biraz karmaşık olabilse de, yeni mevzuat, bunun bazı yönlerini daha da kısıtlayıcı hale getirmiştir.

Bu kuralları anlamak, emeklilik planınızı büyük oranda bozabilecek maliyetli vergi hatalarını önlemek için önemlidir. (Daha fazla bilgi için, bkz. 401 (k) 'nızı bir IRA'ya Geri Döndürmenin 8 Sebebi.

Üç Seçenek

401 (k) plan katılımcılarının, işverenlerinden ayrılmak Her seçenek için farklı vergi kuralları seti geçerlidir.

• Nakit çıkın. Bu, 401 (k) ya da başka bir emeklilik planından para almaya gelince belki de en basit seçenektir. Plandan yapılan çek, doğrudan plan sahibine ödenebilir veya doğrudan sahibinin bankasına veya perakende yatırım hesabına yatırılır. Katılımcı, geri çekilen bakiye üzerindeki normal gelir oranları üzerinden vergi ödeyeceğinden, bu aynı zamanda en pahalı seçenektir. 59. 5 yaşın altındaki katılımcılar, erken para çekme için ek bir% 10 ceza ile karşı karşıya kalacaklardır. Devlet vergilerini etkilediğinizde, toplam vergi faturası, katılımcının hangi vergi grubuna bağlı olarak% 45'e veya daha yüksek bir orana kolayca erişebilir. Fakat gerçek maliyet bu paranın vergiden muaf olarak büyümeye devam etmesi için kaybedilen fırsattan gelir veya ertelenir ve bu, katılımcının yuvasını daha sonraki yıllarında onlarca, hatta yüz binlerce dolar azaltabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. İşimden Çıkarsam 401 (k) Planım Üzerinde Vergileri Verecek miyim? )

• Bırakın onu. Bu açıkçası en basit seçenektir, çünkü katılımcı sadece bir şey yapmaz ve planı eski işverenin plan tutanağı ile birlikte bırakır. Bunun için vergi sonuçları yoktur.

• Üzerine sarın. Bu muhtemelen eski plan katılımcıları tarafından yapılan en yaygın seçenektir. Bunu yapanlar, plan sorumlusunu, diğer planlardan veya başka bir IRA'ya devredilmeyi kabul eden bir plan sunan bir şirkette çalışmaya başlarlarsa, paralarını başka bir nitelikli plana göndermelerini isteyeceklerdir. Devrilme fonları katılımcıya bir çek şeklinde gelirse, çek, katılımcı değil, bir sonraki plana ya da hesap saklama sorumlusuna yapılacaktır. Katılımcının parayı bu saklamacıya yatırması için 60 gün vardır. Katılımcı bunu yapmazsa, çekin tüm tutarı IRS tarafından bir dağıtım olarak kabul edilecek ve ilgili tüm vergiler ve cezalar uygulanacaktır.Bu olası ikilemden kaçınmak isteyenler, paranın doğrudan yeni plana veya hesaba çevrilmesini seçerek bunu yapabilir; katılımcıya herhangi bir çek gönderilmeyecektir. Bu nedenle, finansal planlamacıların ve emeklilik planı uzmanlarının çoğu dolaylı yöntem üzerinden doğrudan devreden çıkarmayı desteklemektedir.

Dolaylı 401 (k) plan açık artırmalarında, yakın zamanda Kongre tarafından yürürlüğe konulan başka bir kısıtlama ile karşı karşıyayız. Dolaylı rollover yöntemini seçen ve kendilerine yapılan bir çek ile sonuçlanan plan katılımcıları artık yalnızca 12 aylık bir süre içinde bunu yapabilir. Bunu bir yıl geçmeden tekrarlarlarsa, ikinci devrinin tüm bakiyesi bir dağıtım olarak sayılır. Bu süre sınırı her bir dolaylı rollover arasında karşılanmalı ve takvim yılına göre gitmemelidir. İstisnalar

401 (k) 'dan çoğu çekilme ya da yaşın altında olan katılımcılar tarafından diğer nitelikli planlar yapılmasına rağmen (bkz.

401 (k) 59'u erken çekilme cezası uygulanırsa, bu kuralın beş istisnası vardır. Cezasız çekişlere aşağıdaki durumlarda izin verilir:

• IRS'e vergi iadesi için kullanılan para çekme işlemleri

• Katılımcının ölümünden sonra emlak alanına yapılan dağıtımlar

• kalıcı olarak devre dışı kalır

• Katılımcının, o yıl için katılımcının düzeltilmiş brüt gelirinin% 10'unu aşan geri ödenmemiş tıbbi masraflar için ödeme yapması için alınan dağıtımlar

• Bir dizi esaslı ve eşit ödemenin bir parçası olarak alınan dağıtımlar IRS tarafından onaylandı.

NUA Kuralı

401 (k) planında şirket hisse senetlerini satın alan çalışanlar, planlarının geri kalanında teslim aldıkları sırada hisse üzerinde olumlu vergi muamelesi almaya hak kazanırlar belirli kurallara uyulduğu sürece dengeler. Net Gerçekleşmeyen Teşekkür Yasası (NUA), çalışanlara, devrimleri sırasında planlarının içindeki tüm payları tek bir işlemle satmalarına ve tutulan tüm payların kazanılmasına bağlı olarak verginin daha düşük uzun vadeli sermaye kazancı oranını ödemelerine olanak tanır en az bir yıllığına günün. Bu kural, zamanla şirket planlarında çok sayıda hisse biriktiren çalışanlar için genel vergi faturasını önemli ölçüde düşürebilir ve 401 (k) planlarında şirket paylarına sahip olanlar için bunu kullanmamak için asla bir neden yoktur.

Alt satır

401 (k) devreden çıkarma için vergi kuralları, nakit dağıtımlarını ya da plan bakiyelerini bulundukları yerde bırakmayı seçenler için çok basit olabilir. Plan bakiyelerinin vergi avantajlı statüsünü koruma kararı almaya karar verenlere ilişkin kurallar bazı durumlarda biraz karmaşık olabilir, ancak doğrudan devreden çıkarmayı seçmek genelde katılımcıyı olası herhangi bir vergi tuzağından uzakta yönlendirecektir. 401 (k) planlar için vergi kuralları hakkında daha fazla bilgi için www. irs. Gov veya emeklilik planınıza danışın. Mali danışman.(Daha fazla bilgi için, bkz. 401 (k) Varlıklar Nasıl Yeniden Değerlendirme)