Emeklilik yıllarını emeklilik yıllarını kullanmadan finanse edebilen emeklilik hesabı sahipleri, emeklilik planı varlıklarına sağlanan vergiden ertelenen büyümenin sonsuza dek tadını çıkarmayı tercih edebilirler. Ancak, bu mümkün değildir çünkü IRS sonunda bu bakiyelerdeki ertelenmiş vergileri istemektedir. Geleneksel bir IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, nitelikli plan hesabı, 403 (b) hesap ve / veya hükümet 457 (b) hesabı sahibi iseniz ve yıl sonunda 70.5 ya da daha yaşındasınızdır. Her yılın 31 Aralıkına kadar minimum tutarını bakiyenizden çekin. Bu miktara gereken minimum dağıtım (RMD) adı verilir. (Arka plan okumak için RMD'nizi dağıtmak için Stratejik Yollar .)

TUTORIAL: Emeklilik Planlarına Giriş

Gerekli Başlangıç ​​Tarihi
IRS, emeklilik hesabı sahibinin bu şartı yerine getirmek için biraz zaman gerektirebileceğini kabul ederek, İlk RMD yılı. 2013 yılında 70,5 yaşına eriştiyseniz, 31 Aralık'ın son tarihi yerine 1 Nisan 2014 tarihine kadar 2013 RMD tutarını emeklilik hesabınızdan dağıtırsınız. 70.5 yaşını doldurduğunuz yıldan sonraki 1 Nisan tarihine, gerekli başlangıç ​​tarihi (RBD) adı verilir. Bakiyeniz 403 (b) ya da 457 (b) numaralı nitelikli bir plandaysa, işveren, 70 yaşından sonra da emekli olana kadar RMD'nizin başlamasını ertelemenize izin verebilir. 5. İşverene veya Plan için geçerli olan kurallara ilişkin plan yöneticisi.

RMD'nizi hesaplama
Emeklilik hesabınız için cari yılın RMD tutarını hesaplamak nispeten kolaydır. İhtiyacınız olan tek şey, IRS tarafından yayınlanan ortalama ömür beklenti tablolarından elde edebileceğiniz önceki yıl sonu (yılsonu adil piyasa değeri) ve dağıtım süreniz için emeklilik hesabınızın değeri. Geçmiş yıl sonu FMV'niz, yıl için aldığınız RMD tutarına ulaşmak için dağıtım döneminize bölünür. IRA'larınız için, emanetçinizin, bir önceki yılın 31 Aralık'ından itibaren IRA'ya sahip olmanız şartıyla, proaktif olarak veya size talep üzerine miktarı hesaplaması ve size bildirmesi gerekir. Nitelikli planlar için, plan yöneticiniz hesaplamayı sağlamalı ve dağıtımı kolaylaştırmalıdır.

Dikkat : Yeniden hesaplanması gerekebilecek koşullar olduğundan finansal profesyonelinize IRA için önceki yılın bitiş piyasa değerini bir kez daha kontrol ettirin.

Dağıtım Sürenizin Belirlenmesi
IRS, (1) tek yaşam süresi (tablo l), (2) müşterek ve son hayatta kalma bekleme süresi (tablo ll) ve (3) üniform ömrü (tablo lll). Tablo 1 sadece yararlanıcılar tarafından kullanılmaktadır ve tablo 11, hesabın birincil faydalanıcısı olarak 10 yaşından büyük bir eşi tayin eden bir emeklilik hesabı sahibi tarafından kullanılmaktadır.Herhangi bir belirlenmiş yararlanıcı ya da bir yardım kuruluşu gibi bir kişi tarafından fayda sağlamayanların da bulunduğu diğer tüm durumlarda, dağıtım süresini belirlemek için tablo lll kullanılır.

Uygulanabilir dağıtım döneminizi belirlemek için hesaplama yapılırken yaşınızı ve yararlanıcınızın yaşını (varsa) kullanın. Örneğin, 1942'de doğmuş iseniz, 2013 yaşınız 71'dir. IRA'nızın tek yararlanıcısı eşiniz değilse ve sizin orta yaşınız 10 yıldan fazla değilse, 2013 için dağıtım süresi 26'dır. 5. Bu yaşınız şu şekilde belirlenir: yaşınızı tablo III'de bulun ve yaşınızdaki ilgili rakam dağıtım sürenizdir.

Alternatif olarak, yalnızca birincil faydalanıcınızın 50 yaşındaki eşiniz olduğunu varsayınız. Dağıtım süreniz aşağıdaki gibi belirlenir: eşinizin yaşını, tablo ll'nin (Ek C) yatay üst çubuğunda bulun, sonra yaşınızı ilk dikey çubukta bulun. Dağıtım döneminiz, iki yaşın grafikte dik açıyla buluştuğu yerdir. Bu örnekte 35. 0'dır (Daha fazla bilgi için Yaşam Beklentisi: Sadece Bir Numara 999'dan Fazla. RMD Son Başvurunuzu Kestirirseniz Neler Oluyor?

RMD tutarı son tarih itibariyle dağıtılmadığı takdirde, IRS geri çekilmeyen miktarın% 50'sini değerlendirir. Buna, aşırı birikim cezası denir. RMD tutarının yalnızca bir bölümünü geri çekerseniz, ceza bakiyede değerlendirilir. Örneğin, yıl için hesaplanan RMD tutarı 10 bin dolar ve 5 bin dolar geri çektiğinizi varsayalım. 5 bin dolar üzerinden% 50 tüketim vergisi alınacaktır. ('da tüketim vergisinden nasıl kaçınacağınız hakkında ipuçlarını alın>
Tümü Kaybedilmiyor … Belki Kendinizi bir hata nedeniyle bu tüketim vergisini ödemek zorunda kalmanın talihsiz durumuna düşürürseniz, bir feragat isteğinde bulunabilirsiniz. onların. Genel olarak, feragatleri değerlendirmek için IRS, gelir vergisi iadesi ile feragat etmek isteyen bir açıklama mektubu göndermenizi gerektirir. Tüketim vergisi IRS Form 5329'da rapor edilmektedir ve bu bilgi www. irs. gov. Feragat istemekle birlikte bir emeklilik plan danışmanından veya vergi uzmanından yardım isteyebilirsiniz.

Çoklu Emeklilik Hesapları
IRAs

IRS, birden fazla IRA'ya sahip kişilerin tüm IRAs'lara ilişkin RMD'yi toplamasına ve toplamı herhangi birinden dağıtmasına izin verir. Dikkatli olunca, bu miktarlar her IRA için ayrı hesaplanmalıdır çünkü her biri için farklı kurallar uygulanabilir. Örneğin, iki tane IRA'nız varsa, bir tanesi eşinizle birlikte 10 yaşından büyük, gençlerinizi temel yararlanıcı olarak, diğeri kızınızla birincil yararlanıcı olarak alıyorsanız, her bir IRA için RMD'yi hesaplamak için farklı tablolar kullanılacaktır.

Nitelikli Planlar

1. Birden fazla nitelikli plana tabi varlıklarınız varsa, her bir planın RMD tutarları her plandan dağıtılmalıdır. Birden fazla IRA'dan gelen dağıtımlardan farklı olarak, bu miktarlar birleştirilemez.
   403 (b) s
2. IRA'lardan RMD'lere benzer şekilde, birden çok 403 (b) hesap için RMD'ler ayrı hesaplanmalıdır, ancak birleştirilebilir ve bir 403 (b) hesaptan geri çekilebilir.
   Roth IRAs
3. Roth IRAs için, RMD kuralları Roth IRA sahibi için geçerli değildir. Roth ve Geleneksel IRA yararlanıcıları için farklı RMD kuralları seti uygulanır. (Bunlar
   Kârdan Ayrılan Emeklilik Planı Varlıkları - Birinci Bölüm
4. ve
   İkinci Bölüm da tartışılmıştır.)
   Sonuç RMD tutarlarınızın doğru bir şekilde hesaplandığından ve genel kurallara uyduğundan emin olmak için, yetkili bir emeklilik veya vergi uzmanına veya finansal kuruluşunuza danıştığınızdan emin olun. İhtiyaç duyduğunuz adımları atmanız, ilişkili cezalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır. Ayrıca, RMD'nizi istemek için son dakikaya kadar beklemeyi deneyin; aksi takdirde cezanın önüne geçilmesi için tutarı geri çekmeniz gereken son tarihin eksik olmasına neden olabilir.

Bu konuda okumaya devam etmek için bkz.
RMD Tuzaklarından Kaçının

.