Emeklilik planlarınızı etkileyen katkı sınırlarını ve vergi konularını anlamak, sadece masraflı hataları önlemenin yanı sıra mevcut avantajlardan da yararlanmanıza yardımcı olabilir. Çoğu durumda, bireylerin belirli durumlarına uygulanabilecek faydaları belirlemek için yetkili bir vergi uzmanıyla görüşmeleri önerilir. Burada, işletme sahipleri tarafından ve işveren sponsorluğunda emeklilik planları yürüten ortak soruların yanısıra mükellefle ilgili sorular da cevaplandırılmaktadır. Yine de, daha uzmanlaşmış yardıma ihtiyacınız olduğunda vergi uzmanınıza danışmayı unutmayın.

Bir İş İle Çalışan
Soru :
Katıltığım 401 (k) bir planı sağlayan bir şirkette çalışıyorum. Ancak yan tarafta da danışmanlık hizmeti veriyorum. Danışmanlık işim için bir emeklilik planı oluşturabilir miyim, eğer öyleyse, işverenimin emeklilik planına katılımdan etkilenen plana nasıl katkıda bulunur?

Cevap :
Sadece işvereninizle olan bağlılığınız şirket için çalışıyorsanız ve şirkette herhangi bir mülkiyet sahibi değilseniz, işiniz için bir emeklilik planı oluşturabilirsiniz. İstisna olarak, danışmanlık işiniz için oluşturulan plana yapılan katkılar, işvereninizin 401 (k) planına yapılan katkılardan etkilenmez. İstisna maaş erteleme katkıları için geçerlidir.

Maaş erteleme katkı limitleri, plan başına değil bireysel (kişi başına) bazda geçerlidir. Bu, katıldığınız planların sayısına bakılmaksızın, 'un erteleme katkısını 17 $' dan 500 fazla yapamazsınız demektir. Yıl sonuna kadar en az 50 yaşındaysanız, yakalayabilir Örneğin, $ 5, 500. katkıları Örneğin, 35 yaşında olduğunuzu ve 2013 yılı için işvereninizin sponsorluğunda 401 (k) planına 5,000 dolar ertelediğinizi varsayalım. En fazla 12, 500 ( $ 17, 500 - $ 5, 000) bir maaş erteleme özelliği varsa, işiniz için kabul ettiğiniz plana.

Yıllık ekleme miktarı olarak anılacak olan kurallar, işveren bazında geçerli olduğu için farklıdır. Yıllık ekleme kuralı, bir katılımcının katkılarını tanımlanmış bir katkı planı kapsamında katılımcının tazminatının% 100'üne veya 51.000 ABD doları, hangisi daha düşükse sınırlar. $ 51,000 limiti 2013 vergi yılı için geçerlidir, ancak limit enflasyon için 1.000 $ 'lık artışlarla endekslenir. IRS, her yılın son çeyreğinde limitin önümüzdeki yıl için artıp artmayacağını belirten bir bildirim gönderir. Bu 51.000 dolara, maaş erteleme katkıları ve kar paylaşımı ve katkı payı gibi işveren katkıları dahildir. Yıllık ekleme limiti, işveren bazında geçer ve danışmanlık işiniz, düzenli olarak istihdam edildiğiniz şirketten ayrı bir işveren olduğunda, her bir plana 51.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz.

Örnek İşvereninizden 250.000 $ kazanacağınızı ve işvereninizin 401 (k) planının kâr dahil ettiğini söyleyin (daha fazla bilgi için bkz. İşletme Sahipleri: Nitelikli Emeklilik Planları Kuralları

). Tanımlanmış bir katkı türü olan paylaşma özelliği. Kar paylaşımı ve eşleştirme katkıları gibi maaş erteleme katkılarınızdan ve işveren katkılarınızdan oluşabilecek 401 (k)) / kar paylaşım planınıza 2012 yılına kadar 51.000 ABD Doları ödeyebilirsiniz.
Buna ek olarak, yıllık ek tutarlar için verilen kurallar her bir plana ayrı olarak uygulanır, çünkü işiniz için kabul ettiğiniz emeklilik planına yapılan katkılar 51.000 $ 'a kadar olabilir ve toplam katkı tutarınız 102.000 ABD Doları sınırlanmış olur; artı bir 2013 yılının sonuna doğru 50 yaşına ulaşırsanız ek 5, 500 dolar. İşiniz için kabul ettiğiniz plana kar paylaşımı katkıları gibi

işveren katkılarının, işiniz için kabul ettiğiniz planın% 25'i ile sınırlı olduğunu unutmayın. W-2 ücreti, işyeriniz varsa veya işiniz kişisel mülkiyet veya ortaklık ise değiştirilmiş net kârınızın% 20'si ve ayrıca maaş erteleme katkılarıdır. Buna ek olarak, işiniz için kabul ettiğiniz plana toplu işvereniniz ve maaş ertelemenizin katkısı, işinizden aldığınız tazminatın% 100'ünü aşmamalıdır. İşletmeler ortak bir mülkiyet veya ortaklığa sahip olsaydı birden çok işletme için birden fazla plan için katkı limitlerine ilişkin kurallar farklıdır. Bu gibi durumlarda, bireyler uygulanabilir kuralları belirlemek için yetkili bir vergi uzmanına veya plan yöneticisine danışmalıdır.

İki Plana Maaş-Ertelenme Katkıları Yapma

Soru
: İki işveren sponsorluğundaki planlara katılırsam, her ikisine de maaş erteleme katkısı yapabilir miyim?
Cevap

: Evet. Bununla birlikte, maaş erteleme katkıları genellikle, yıl için tek bir toplam tutarı ile sınırlıdır. Örneğin, 31 Aralık 2013'e kadar 50 yaşına ulaştıysanız, 2013 vergi yılı için, maaş erteleme katkılarından 17,500 dolara ve ayrıca 5,50 TL tutarında bir toplama tutarı yapabilirsiniz. Bu tutar, birden fazla katıldığınız emeklilik planlarına göre, tüm planlara toplam maaş-ertelen katkınız 17,500 doları aşan ve toplatma miktarını aşmaz.
Dahili Gelirler Kanunu ile maaş ertelenmesi olarak sınıflandırılmadığından, 457 plana erteleme için bir istisna geçerlidir. Bu nedenle, 403 (b) veya 401 (k) plana katılıyorsanız ve bir hükümet 457 (b) planına katılıyorsanız, 17,500 ABD doları artı 401 (k) veya 403 ( b) her plana toplam katkılarınızın, planı destekleyen işverenden alınan tazminatın% 100'ünü aşmaması koşuluyla, 457 (b) planına aynı miktarı ve aynı miktarı. Örneğin, 403 (b) 'ye toplam katkınız, 403 (b) planı muhafaza eden işverenden aldığınız tazminatın% 100'ünü aşamaz.

IRA Katilma Süreleri Uzantıları

Soru
: 15 Ağustos 2013 tarihine kadar gelir vergisi beyannamemi doldurma uzantısı için başvuruda bulunmuştum.2012 IRA katkımızı 15 Ağustos 2013 tarihine kadar gerçekleştirebilir miyim?
Cevap

: Hayır. Vergi başvuru tarihleri ​​IRA katkılarına uygulanmaz. IRA katkılarınız, uzantıları içermeyen vergi beyannamesi verme tarihinize göre yapılmalıdır.
IRA Katkılarını Yeniden Şekillendirmenin Son Günü

Soru
: Geçen vergi yılı için Geleneksel IRA'ya 3,000 $ katkıda bulundum. Geçtiğimiz yıl bir Roth IRA katkısı için uygun olduğumu ve bu tutarı bir Roth IRA katkısı olarak kabul etmenin daha faydalı olacağını açıklayan mali planlayıcımla son görüştüm. Zaten vergi beyannamemi 15 Nisan'ın sonuna kadar açtığımdan beri, katkıyı şimdi Temmuz ayında bir Roth katkısı olarak değiştirebilir miyim? Cevap

: Evet. Vergi iadenizi vade tarihine kadar doldurduğunuzdan, geçen yılki IRA katkınızı yeniden karakterize etmek için altı ay otomatik uzatma alırsınız. Bu, IRA sorumlusunuzun cari yılın 15 Ekim tarihine kadar yeniden karakterizasyon talimatınızı alması gerektiği anlamına gelir. Doğru belge gereksinimlerini belirlemek için saklamacıyla kontrol ettiğinizden emin olun. (Daha fazla bilgi için, bkz.
Yeniden Çeşitlendirme IRA Katkı Veya Roth Dönüşüm . ) Geçen yılın vergi beyannamesini zaten açtığınızdan ve yeniden niteliklendirmeyi içermediğinden, değiştirilmiş vergi beyannamesi (IRS Form 1040X). Genellikle, Form 1040X, orijinal iadesini yaptığınız tarihten itibaren üç yıl içerisinde veya gelir vergisini ödediğiniz tarihten sonraki iki yıl içinde, hangisi daha sonra olmak üzere dava açılmalıdır. Erken vergi iadesi yaptıysanız, vergi beyannamesi vade tarihinize göre doldurulmuş sayılır. Değişik bir devlet vergi beyannamesinde bulunmanız gerekip gerekmediğini belirlemek için vergi uzmanınızla veya eyalet vergi mükellefi kurumunuzla görüşün.

Sonuç

Umarız bu sorularınızı ve yanıtlarınızı faydalı bulmuşsundur. Bununla birlikte, yukarıdaki bilgilerin yalnızca genel yönergeler verdiğini ve vergi önerisi, yasal tavsiye, mali planlama hizmetleri veya mülkiyet planlama hizmetleri olarak kullanılmamaları gerektiğini unutmayın.