Coverdell Education Savings Accounts, kolej tasarrufunda 529 plandan çok daha az popüler bir alternatif olmakla birlikte, bu hesaplar prestijli kuzenlerine göre bazı avantajlar sunmaktadır. 1990'lı yıllarda eğitim IRAs olarak kurulduklarından bu yana uzun bir yol katettiler ve 529 plandan daha fazla seçim özgürlüğü ile okul koruyucuları için uygun bir alternatif sunuyorlar.

Danışmanların ve müşterilerinin bu hesapları bilmeleri ve bunların skolast giderlerini nasıl ödeyebileceklerini bilmeleri gerek. (Daha fazla okumak için, bkz. Çocukları Unutma: Eğitim ve Emeklilik için Tasarruf Edin. )

Coverdell Kuralları

Bağışçılar, bir yararlanıcı başına yılda 2,000 $ 'a kadar bir Coverdell ESA'ya yerleştirebilirler. Coverdell ESA'larına yapılan katkılar indirilemezse de, okul masraflarını ödeyene kadar kendilerine yerleştirilen para vergi ertelenir. Bu hesapların belirlenen lehdarları 18 yaşın altında olmalı veya özel ihtiyaçları olmalıdır ve ayrıca dağıtımların vergiden muaf olabilmesi için en az yarım saatlik bir öğrenci olması gerekir.

Coverdell hesaplarından çekilen tüm paralar, eğitim, öğretim ücretleri, dershane, üniforma, ulaşım, kitaplar ve okul ile oda ve pansiyon için gerekli olan diğer teçhizatı içeren nitelikli eğitim giderleri için kullanılmalıdır . Bilgisayarların ve internet erişiminin satın alınması, okul için gerekli olması halinde bir eğitim harcamasına da hak kazanabilir.

Para, belirlenen faydalanıcı 30 yaşına girdikten 30 gün sonrasına kadar bu hesaplarda kalabilir. Bu noktada, hesapta kullanılmayan herhangi bir para vergilendirilebilir hale gelir ve% 10 ceza uygulanır. Coverdell ESA'larına katkıda bulunanlar için bir gelir sınırı azaltma zaman çizelgesi bulunmaktadır. Değişiklikle düzeltilmiş brüt gelirleri $ 95,000'ın üzerinde olan tek dosyalayıcılar ve 190.000 $ 'ın üzerinde MAGI'lar içeren ortak filigranlar tam 2.000 $ katkıyı yapamaz ve sırasıyla $ 110, 000 ve $ 220.000 üzerindeki MAGI'lara sahip olanlar bu hesaplara herhangi bir katkı yapamazlar. Bununla birlikte, katkıda bulunmak için yüksek olan gelir sağlayan bağışçılar, gelirleri eşiğin altına düşen yararlanıcıya veya başka bir kişiye para verebilir ve daha sonra katkıda bulunabilirler. (İlgili okumalar için bkz: ESA'lar: Dağılımlar Üzerinden Vergi Kaçmak )

Coverdell ESA'larının 529 planla karşılaştırıldığında çok düşük bir katkı limiti olmasına rağmen, yalnızca bu hesaplara 2,000 $ veya daha az katkıda bulunabilen aileler onları 529 plandan daha cazip bulabilirler, çünkü bunlar kendiliğidir -directed ve hayat sigortası dışındaki her şeye yatırım yapılabilir. Fakat hisse senedi, tahvil, yatırım fonları, GYO'lar, UIT'ler, ETF'ler veya halka açık ticarette olan herhangi bir şey olabilir.529 Plan kullanıcıları, yalnızca eyalet planlarında mevcut olan fon seçeneklerinden seçim yapabilir. Ve 529 Plandan farklı olarak, Coverdell ESA'ları ilköğretim ve ortaöğretim için ödeme yapmak için kullanılabilir. Bu, çocuklarını özel okullara gönderen ebeveynler için büyük bir yardımcı olabilir ve bu masraf için tasarruf etmeye başlamalıyız.

Coverdell ESA'lar bankalar, aracılar ve yatırım firmalarında ve doğrudan yatırım fonu şirketleri vasıtasıyla temin edilebilir.

Coverdell ESA'larının 529 Planla karşılaştırdıkları bir diğer dezavantaj, katkıları için devlet vergi indirimi bulunmamasıdır. Çoğu devlet, 529 plan için vergi indirimi yaparken, Coverdell katkıları için mevcut değildir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Hem Bir 529 Planı hem de Coverdell ESA'yı Katkıda Bulunabilir miyim?

Bottom Line

Coverdell ESA'lar, hala 529 planını geniş bir farkla nispeten düşük katılım limitleri. Bununla birlikte, bu hesaplar, önemli katkılarda bulunamayan düşük gelirli aileler için uygun bir alternatif olabilir. Ayrıca, özel okul veya öğretmenin masraflarını karşılamaya yardımcı olabilecek K-12 sınıflarına yönelik giderler için de kullanılabilirler. Coverdell ESA'ları hakkında daha fazla bilgi için, IRS web sitesinde Yayın 970'e başvurun. (İlgili okumalar için bkz: En İyi Tasarruf Önceliği: Emekli Sandık ve Üniversite Fonu )