2014'te 22 $ oldu. 1 milyar sterlini sağlık tasarruf hesaplarında (HSA'lar) bulunduruyor ve rakamlar bu hesapların kullanımının arttığını göstermektedir. Bir sağlık tasarruf hesabı, indirilemeyen bir sağlık planını tamamlayan (esasen devlet borsasında veya özel bir sigortacının bronz planı olan) IRA benzeri bir hesaptır. Düzenleme, tıbbi masraflar için cebinizde maruz kalmayı önlerken, düşük maliyetli tıbbi kapsamı elde etmenin bir yolunu sunar. Düzenin bir takım benzersiz avantajları vardır.

Katkılar kesilebilir

Medicare'den (65 yaşın altındasınız) uygun değilseniz ve yüksek indirimli bir sağlık planınız (HDHP) varsa (ancak başka bir sağlık planınız yoksa), bir HSA'ya katkıda bulunabilir. Katkılar, her yıl bir HDHP'ye sahip olduğunuza göre yapılabilir. Yıllık katkı limiti IRS tarafından sabitlenir ve kapsamın türüne göre değişir:

• Yalnızca kendi kapsama alanı için: 2015 ve 2016'da <399,

  AD:

• Aile kapsamı için: 2015 yılında 6,650 dolar ve 2016'da 6, 750 dolar

En az 55 yaşında olanlar başka bir 1 dolar ekleyebilir. Dolayısıyla, bir çift, 58 yaşında ve 56 sırasıyla aile üyeliği var, 2016'ya katkı limiti 8, 750 $ (6, 750 + 1, 000 + 1, 000 dolar). (Bir çiftin iki ek katkı hakkı kazanması için, her birinin yalnızca kendi kendine veya bir aile planı için bir HSA hesabına sahip olması gerekir.)

AD:

Aralık ayının ilk gününde bir HDHP yaşarsanız, tam yıl katkıda bulunabilirsiniz (fiyatlandırma gerekmez). Böylece, yılın ilk 11 ayı için herhangi bir kapsama sahip değilseniz veya sahip olduğunuz kapsam HDHP değilse de, 1 Aralık'ta yürürlüğe giren plan türünün bir HSA'ya halen tam olarak katkıda bulunabilirsiniz. Bununla birlikte, bir ceza önlemek için HDHP kapsamına 12 ay devam etmeniz gerekir.

HSA katkısı kesintisi brüt gelirden alınır, böylece herhangi bir maddi gereklilik gerekmez. Katkıda bulunanların hiçbir gelir sınırlaması yoktur. Yıl için yapılan katkılar, ilgili oldukları federal gelir vergisi iadesinin vadesine kadar yapılabilir. Bu nedenle, 2015 yılı için bir HSA katkısı yapmak için son tarih 18 Nisan 2016'dır (Maine ve Massachusetts'te olanlar için 19 Nisan 2016).

Not: İşvereniniz bir HDHP tutarında ve sizin adınıza bir HSA'ya katkıda bulunursa, bu fayda ile ilgili olarak sizden vergi alınmazsınız. Bu vergiden muaf yan kazık da FICA vergilerinden muaftır. Bir işveren tarafından yaratılan HSA taşınabilir, bu nedenle işinizden ayrılsanız bile sizindir. İşvereniniz kısmi bir katkı yaparsa (kapsamınızın türü için dolar limitinden az), farkı telafi edebilirsiniz ve katkınızdan düşebilirsiniz.

Gelir ertelemesinin avantajı

Bir HSA'ya katkıda bulunan fonlar çeşitli yatırım türlerine yatırılıyor. Bir banka, kredi birliği, sigorta şirketi, aracı kurum veya yatırım fonu şirketi olabilir ve planı uygulamak üzere seçilen bazı kuruluşlar katkıda bulunanların yatırımını seçer.Vanguard ve Wells Fargo , gibi bazı yöneticiler hesap sahibine bir yatırım seçenekleri menüsü sunar. Böylece, hesap sahibi, menü izin verdiği gibi yatırım seçenekleri ile tutucu veya agresif olabilir.

Yatırımlar ne olursa olsun, kazançlar vergiden ertelenmiş olarak artar. Vergi erteleme, kazancın, cari vergilerde herhangi bir azalma olmadan bileşik olmasını sağlar.

Vergisiz dağılımlar da

Herhangi bir nedenle herhangi bir zamanda bir HSA'dan para çekebilirsiniz. İzin istemenize gerek yok; sadece bir dağıtım yaparsın. Dağıtım, nitelikli tıbbi masraflar (bir maddi tıbbi tenzil işlemi yaparsanız giderilebilecek masraflar) için kullanılırsa geri çekilen tüm miktar vergisizdir.

Başka bir sebepten dolayı bir dağıtım yaparsanız, dağıtım dâhilinde vergilendirilir. Dahası, 65 yaşın altındaysanız, nitelikli olmayan bu dağıtım% 20 cezaya tabidir.

Emeklilik tasarrufları

Bir HSA'ya katkıda bulunmak esnek harcama hesapları (FSA'lar) gibi bir kullanışlı ya da kaybedilen özelliğe sahip değildir. (İki plan türü hakkında daha fazla bilgi için, bkz. Sağlık Tasarruflarını ve Esnek Harcama Hesaplarını Karşılaştırma. Bunun yerine, sağlıklı kalırsanız ve cepten tıbbi masrafları ödemek için hesabınıza dokunmazsanız (veya başka masraflar) karşılamak için HSA'daki fonlar vergi erteleme bazında büyümeye devam etmektedir. 65 yaşına geldiğinizde - bir HSA'ya artık katkı yapamayacağınız yaş - fonlar tıbbi harcamalar için kullanılmadıklarında vergilendirilecek olsa da, herhangi bir amaçla ceza ödemeksizin kullanılabilir.

IRA'dan olduğu gibi, bir HSA'dan asgari dağıtım gerekli değildir. Dolayısıyla, fonlar süresiz olarak hesapta kalabilir. Öldükten sonra, paralar, hesabı devralmak için adlandırdığınız kişinin belirlediği bir yararlanıcıya geçilir:

• Belirtilen yararlanıcı hayatta kalan bir eş ise, hesabı kendi hesabına alabilir (yani, devam ettirebilirsiniz vergi erteleme ve tıbbi masraflar için vergisiz dağılımlar).

• Belirlenen yararlanıcı başka herhangi bir kişi ise, o kişinin sahibinin ölüm yıldönümünde hesaplanan değeri hesaplanır. Bununla birlikte, eğer yararlanıcı bir ölüm yılı içinde sahibine herhangi bir tıbbi masraf yaparsa, ödemeler yararlanıcı için vergiye tabi tutarı azaltır.

• Fonların sahibinin emlakına geçmesi için belirlenmiş bir fayda sağlayıcısı yoksa, bakiye sahibin nihai gelir vergisi beyannamesinde gelir olarak raporlanır.

Alt satır

Sağlık tasarruf hesapları, üçlü fayda sağlayan tek vergi indirimi niteliğindedir: bir ön inceleme, kazançlar için vergi erteleme ve nitelikli dağıtımlar için vergiden muaf tedavi. Ve gelir seviyeniz ne olursa olsun, bunlar sağlık bakım ihtiyaçlarınıza çözüm olabilir. HSA'lar için vergi kuralları hakkında daha fazla bilgi IRS Yayın 969 'da bulabilirsiniz.

Daha fazla bilgi için bkz. Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) Avantaj ve Dezavantajları.