a:

Bir şirketin, esas olarak envanter ve nakit akışının ölçümlerine bakarak, işletme sermayesini ne kadar verimli yönettiğini belirleyen bir takım araçlar vardır.

Analistler ve yatırımcılar, genel verimliliğini ve mali sağlığını belirlemek için bir şirketin çalışma sermayesine bakmaktadır. İşletme sermayesi esas olarak, bir şirketin günlük faaliyetlerini sürdürmesi için gereken paradır. Çalışma sermayesi bir dizi bileşenden oluşur; bunlardan üçü de borç hesapları, alacak hesapları ve stok seviyeleridir. Buna göre, bir şirketin işletme sermayesi yönetimini değerlendiren analistler, işletme sermayesi oranı, stok devir oranı ve tahsil oranı dikkate almaktadır.

İşletme Sermayesi Oranı

İşletme sermayesi oranı, mevcut varlıkları, kısa vadeli yükümlülüklere bölünmüş olarak gösterir. Bu oran yatırımcılara ve analistlere bir şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini karşılamak için yeterli kısa vadeli varlıklara sahip olup olmadığını gösterir. Genel konsensüs, 1. 2 ve 2.0 arasında bir oranın tatmin edici olmasıdır.

Envanter Devir Oranı

Envanter devir oranı, bir şirketin belli bir süre zarfında envanterini satma ve değiştirme sayısını göstermektedir. Bu oran için formül, bir şirketin satışlarını envanteriyle böler. Yüksek envanter ciro oranları, ya çok güçlü satışlar ya da verimsiz alımlar olarak yorumlanmaktadır. Durumun hangisi olduğunu belirlemek için, analistler devir oranına ek olarak ortalama stok rakamlarına bakmaktadır.

Toplama Oranı

Toplama oranı, bir şirketin satışlardan müşterilere ödediği parayı alması için gereken ortalama süre hakkında bir fikir vermektedir. Alınan alacakların zamanında tahsili, bir şirketin işletme giderleri için her zaman yeterli nakit akışını koruduğundan emin olmak için kritiktir.