Yatırım gelirleri üzerine yeni vergiler, belirli bir eşik değerin üstünde gelir sağlayacak zengin mükelleflerin aldığı faiz ve temettülerden oldukça fazla ısınır. Ekonomik Otomobil Yasası (a Obamacare) için ödeyecek zenginler için değerlendirilen yeni vergiler, gelir getiren stratejileri hem yüksek gelirli hem de tekli dosyalayıcılar için her zamankinden daha cazip hale getirdi. Mali danışmanlık müşterilerinizin vergilendirilebilir gelirlerini azaltmanın en kolay yollarından biri, varlıklarının bir kısmını çocuklarına, torunlarına, kuzenlerine veya diğer yakınlarına hediye etmektir. Bunun nasıl yapılacağına dair kuralları bilmek, müşterilerinizin vergi faturalarını en aza indirgemek ve varlıklarını mümkün olan en verimli şekilde aktarmasına yardımcı olabilir.

Hediye Vergisi Hariç Tutma

Servet transferi için en basit yöntemlerden biri hediye vergisi hariç tutma özelliğinden yararlanmak için her yıl arkadaşlarına veya akrabalarına doğrudan nakit, menkul kıymet veya diğer mülkleri vermektir . IRS, dosyalayıcıların ödemeyi yapan kişinin birleştirilmiş kredisini azaltmaksızın her yıl başka bir kişiye 12.000 dolar vermesine izin verir. Ancak, bu hediye nakit olmak zorunda olmadığı için, temettü ödeyen hisse senetleri veya vergiye tabi faiz ödeyen tahviller gibi, bunun yerine gelir üreten menkul kıymetleri hediye etmek mantıklı olabilir. Bu şekilde, bu belgeler üzerinde o zamandan beri elde edilen gelir, orijinal sahibi yerine alıcıya vergilendirilir. Ancak müşterilerine, çocuklarına ödenen yatırım gelirleri üzerindeki Kiddie Tax limitlerine dikkat etmelerini söyleyin. Her bir çocuk için her yıl bir Roth IRA'ya maksimum izin verilen miktarı almalarını sağlayarak bu sorunu hafifletmek yardımcı olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Hediye Vergisi Doldurma Gereksinimleri .)

Aile Ortaklığı

Bir Aile Sınırlı Ortaklık veya Aile LLC'nin oluşturulması, varlıklı müşterilerin paraları başkalarına dolaylı olarak taşımak için iyi bir yol olabilir. Nakit veya varlık, ortaklığa veya LLC'ye hediye edilir ve daha sonra diğer aile üyelerine taşınır. Ancak, bunun nasıl yapılacağına ilişkin pek çok kural vardır ve müşterileriniz bunu doğru bir şekilde yapmak ve bir denetimden kaçınmak için tavsiye ve rehberliğe ihtiyaç duyacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gayrimenkul Planlama için bir LLC kullanma .)

Akrabalarınızı Kiralama

Akrabalarınızı rutin görevleri yerine getirmek için ödüyorsanız, parayı düşük vergi dilimlerine yönlendirmenin başka bir yolu olabilir. Okul binalarınızı temizlemek veya okuldaki diğer sıradan görevleri yerine getirmek için çocuğunuza para ödüyorsanız, sadece biraz para harcamakla kalmaz aynı zamanda potansiyel olarak işinizi nasıl yürüttüğünüzle ilgili değerli kişiler ve bilgi kazanabilirler. Ve belirli LLC'leri veya diğer ticari kuruluşları yaratırsanız ve bu kanalı kullanarak kiralarsanız, en azından 21 yaşına gelene kadar kendileri için Sosyal Güvenlik veya diğer bordro vergilerini tevkif etmeniz gerekmez.Tabii ki, müşterileriniz iki kez ofis binası çim biçmek için bir çocuğa 10, 000 dolar ödenmesi için bir kesinti reddedeceği gibi, IRS mantıklı düşünecek olan ücret ödemek zorunda kalacaklar. Beckath It Müşterileriniz emeklilik planlarının dışında çok değerli hisse senedi veya diğer menkul kıymetlere sahip olsaydı, mirasçıları elde edebileceklerdi (daha fazla bilgi için, bakınız:

Çocuklara Miras bırakmak

Bunları doğrudan devralırsa, maliyet bazında bir adım artar. Bazı varlıkları hayır işlerine ve diğerlerine akrabalarına bırakmayı düşünürlerse, geleneksel IRA'larını veya diğer emeklilik planlarını hayır kurumuna bırakarak öne çıkabilirler çünkü onlardan hiçbir adım atılmayabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Mali Müşavirler için Gayrimenkul Planlama İpuçları .)

Bottom Line

Müşterilerin vergi veya paralarını azaltmak için akrabalarına para veya diğer varlıkları yönlendirebilmelerinin birçok yolu vardır faturaları. Durumlarını ve onlarla ilgili kuralları bilmek, önümüzdeki yıl iadelerinde gördükleri son rakamlarla daha mutlu olmasını sağlayacak değerli tavsiye ve rehberlik sağlayarak sadık bir müşteri tabanını korumanıza yardımcı olabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Aile Refah Transferleri İpuçları .)