Kalıtımlı bireysel emeklilik hesapları (IRAs) uzun süredir eşi olmayan lehtarların bir IRA hesabını devralmalarına ve hesapların zamanla vergi erteleme bazında büyümesine izin vermesine olanak tanıyan bir yöntem olmuştur. 2007'de kurallar, 401 (k) ve benzeri tanımlanmış katkı emeklilik planlarının eşlerin kazanmadıkları faydalanıcıların bu hesapları benzer bir biçimde ele almalarına izin vermek için değiştirildi.

IRA Temel Bilgilerini Devraldı

IRA'nın mülk edinenleri, hesabı alarak kendi hesabınızmış gibi yönetebilirler; gerekli minimum dağılımların (RMD) hesaplanması da dahil. Eşi olmayan fayda sahipleri için devralınan bir IRA hesabı, vergi ertelemeye devam etmesine izin vererek zamanla IRA'yı genişletme yeteneği de dahil olmak üzere çeşitli seçenekler sağlayabilir. RMD'ler geçerli olacak ve kurallar aşağıda tartışılmıştır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama .)

Hesaplarını eşi bulunmayan fayda sahiplerine bırakmak isteyen IRA hesabı sahiplerinin, bu hesapları çevreleyen karmaşık kuralları anlayan bir saklamacı ile çalışması önemlidir. Çoğu ana saklama görevlisi ile bu bir sorun olmamalıdır. Ayrıca, hesap lehtarlarının, veraset verici bir olayın yanlışlıkla tetiklenmesini önlemek için seçeneklerinin farkında olmaları da önemlidir. Bu durumlarda bilgili bir finansal danışman ile çalışmak iyi bir fikirdir.

Miras alınan bir IRA'nın yararlanıcıları miras alınan bir IRA hesabı açma, mirasın tamamını veya bir bölümünü vergilendiren veya reddeden bir dağıtım alarak bu fonların diğer uygunlara geçmesine neden olabilir yararlananlar. Geleneksel IRAs, Roth IRAs ve SEP-IRAs bu şekilde gayrimüslim faydalanıcılara bırakılabilir. 2015 için bir kural değişikliği, alacaklıların daha önceki bir Yüksek Mahkeme davasında geçersiz hale getirilmiş bir IRA'nın sağladığı korumanın korunmasını öngörüyor. Yararlanıcı IRA hesapları, diğer IRA hesaplarıyla karıştırılamaz, ancak yararlanıcı kendi lehtarlarını ölümleri üzerine adlandırabilir. Miraslanmış 401 (k) Kurallar 2007'de bir kural değişikliğinden önce, eşi olmayan fayda sahiplerinin devralınması için seçenek sunulmuştur (daha fazla bilgi için, bkz.

IRA Sahipleri için Vergi Tasarruf Önerileri

bir 401 (k) için dengeler veya 403 (b) gibi diğer planlar ve miras kalan bir IRA'ya benzer bir plan mevcut değildi. Kurallar, bu lehtarların miras alınan 401 (k) bakiyelerini doğrudan devralınan bir IRA hesabına devredecek şekilde değiştirildi. Bazı planlar, eşi olmayan faydalanıcıların dengeyi planda bırakmalarına ve faydalanıcıların yaşamları boyunca RMD'leri almalarına izin verecek veya faydalanıcıya, parayı planda beş yüzyıla kadar bırakıp da dağıtımlarını yapmaları ya da almaları gerekir. miras alınan bir IRA hesabı.

Bu kuralın emeklilik planları için zorunlu bir seçenek olan bu kuralın yeteneğini geliştirmediğini unutmamak önemlidir. Plan sponsoru, bu dağıtımlara izin vermek için plan belgesini değiştirmelidir. Eğer bu mirasçılarınız için düşündüğünüz bir seçenekse, bunun bir seçenek olduğunu ve yararlanıcı belirleme formunun nasıl doldurulacağını onaylamak için şirketinizin fayda departmanıyla kontrol etmek akıllıca olur. Sunulmazlarsa onlardan planı buna göre değiştirmelerini istemelisin. Bu, onların yapmaları pahalı veya zor değildir. RMD Kuralları Devralınan IRA'lar için RMD'leri düzenleyen kurallar veya miras alınan 401 (k) sayısı, orijinalin yaşına bağlıdır (daha fazla bilgi için bkz.

IRA Sahipleri İçin Yeni Kurallar

hesap sahibini öldürdükleri sırada. Hesap sahibi, RMD'lerin başlaması gereken yaş olan 70 ½ yaşına ulaşmazsa, yararlanıcı RMD'leri uygulamaya başlamak için 70 ½ yaşına gelene kadar bekleyebilir. Gerekli yüzdeler, o tarihteki yaşlarına göre geçerli olan İç Gelir Hizmeti (IRS) tablosuna dayanacaktır.

Eğer orijinal hesap sahibi 70 ½ yaşına gelmiş ve RMD kullanıyorken, yararlanıcı her yıl bir dağıtım yapmaya devam etmelidir. Bununla birlikte, bu RMD'ler orijinal hesap sahibinin yaşına karşı yaşlarına dayanacaktır. Bu, dağıtım miktarları, orijinal hesap sahiplerinden daha düşük (zamanında fayda sahibinin daha düşük olduğu varsayılarak) daha düşük olacağı anlamına gelir ve zamanla vergi ertelenmesi yoluyla hesabı genişletebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Asgari Dağılımlarda Hataları Önleme .

) Sekürülenler, gerekli olan dağıtım miktarı hakkında geleneksel bir IRA hesabının aksine, bildirimde bulunabilir veya sunamazlar. Yararlanıcı olarak dağıtım sorumluluğunun kaldırılmasıyla ilgili cezalar sert ve geçerli olacak şekilde üstünde kalman görevini üstlendi.

Kredi Kuruluşunun Korunması

Yukarıda belirtildiği gibi, Yüksek Mahkeme geçtiğimiz günlerde, devralınan IRA hesaplarının, iflas, dava veya başka bir durumda düzenli bir IRA, 401 (k) veya başka bir durumda alacaklılardan aynı koruma sağlamadığına karar vermiştir emeklilik hesapları. Bunu mirasçılar için bir mesele olarak görürseniz, bu sizin IRA'nızla veya 401 (k) hesabınızla giden yol olmayabilir. Bir emanet gibi diğer emlak planlama araçları sipariş verebilir, buradaki mali danışmanınıza veya emlak planlama uzmanınıza danışın. (İlgili okumalar için bkz. Emekli Faydalanıcısı olarak Güven Belirleme .

Karma Hesaplar

) Yukarıda da belirttiğimiz gibi, devralınan IRA'lar ve 401 (k) 'ların yararlanıcıları bu hesap bakiyelerini ihraç edemezler kendi IRA veya 401 (k) hesaplarıyla. Şartlara bağlı olarak devralınan hesap bakiyelerini birleştirebilirler. Aynı kişiden birden fazla IRA veya 401 (k) miras aldıysalar, aynı türden hesap bakiyelerini birleştirebilirler. Örneğin, iki devralınan geleneksel IRA hesaplarını bir hesaba katabilirler. Yine bu karmaşık şeylerdir, bu nedenle emanetçinin ne yaptıklarını anladığından ve nitelikli bir mali veya vergi danışmanıyla görüştüğünden emin olun.

Stretch

IRA veya 401 (k) maddi olmayan bir lehtara bırakmak, herhangi bir RMD'nin ömrü boyunca alınması nedeniyle daha genç bir menfaat sahibinin hesabı yıllarca uzatmasına izin verebilir yararlanıcı. Bu miktarlar her zaman daha düşük olacak ve hesap lehtar için ek bir emeklilik yardımı sağlayarak vergi ertelemeye devam etmesini sağlayacaktır. Dikkat Kalıtsal IRA ve 401 (k) 'yi çevreleyen kurallar karmaşıktır ve faydalanıcılar, gözetim memurları ve plan tarafından yapılan hatalar geçerlidir (daha fazla bilgi için bkz.

RMD'nizi dağıtmak için stratejik yollar

sponsorlar. IRA'nızı veya 401 (k) 'yı eşi olmayan fayda sahiplerine bırakmak istiyorsanız, bilgili bir bakıcı ile uğraştığınızdan ve bu karmaşık kuralları anlayan bir finansal danışmanın hizmetlerinden yararlandığınızdan emin olun. Hatalar, mirasçılarınıza istenmeyen vergilerin verilmesine neden olabilir.

Alt satır

Kalıtsal IRA ve 401 (k) s, varlıkları bu hesaplardan gayrisafi yararlanıcılara geçirmek için harika bir araç olabilir. Kurallar karmaşıktır, bu nedenle ölümünüzde masraflı hataları önlemek için takip edilmelerini sağlamak önemlidir. Danışmanlar Devralınan IRAsları Nasıl Koruma Şekline Bakınız.)

Eğer yatırımcıların 401K miras kuralları hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız Investopedia's Ask Soruları bir kullanıcı soruları cevaplayarak konuyu çözmektedir. .