Vergi sezonu sona erdiğinde, bu Roth IRA dönüşümleri için son dakika düzeltme şansınız olmadığı anlamına gelmez veya katkı değişikliği geçti. Dönüşümler ve katkılar uzun ve kısa vadeli zenginlik üzerinde önemli bir etkiye sahip olabileceğinden mali danışmanlar ve vergi mükellefleri, genellikle son Ekim tarihine kadar sayılarını tekrar kontrol etmek isteyebilir. Ekim tarihini kaçırmak, hatanın tersine çevrilmesi için İç Gelir İdaresi'nden karar alınması güç bir özel mektup gerektirebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Hatalı Değiştirme, Değiştirilmiş Vergi İadesi Nasıl Dosyalanır.)

Ortak Senaryolar

En yaygın hata, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir sınırlarını aşarak bir Roth IRA'ya fazladan para yatırmaktır. Düzeltilmemişse, mükellef% 6 cezaya tabi olabilir; bu yatırım yapılan sermayenin miktarına bağlı olarak oldukça pahalıya mal olabilir. Mali müşavirler, Katkıyı Form 1040X'i (ve herhangi bir devlet dosyasını) doldurarak ve Roth IRA'dan bir transfer talep ederek katkılarını yeniden karakterize edebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Brüt Gelirlere Göre Düzeltilmiş Brüt Gelirlere Göre Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelir .)

Bir kişinin geleneksel bir IRA yerine bir Roth IRA'ya katkıda bulunması gerektiği durumda, yaklaşım benzerdir: Katkı, IRS'ye ve geleneksel IRA'ya yeniden karakterize edilebilir. Vergi mükellefi, belirli bir yılda Roth IRA katkılarını azami düzeye çıkarmazsa ve hata 1040X formunun açılıncaya kadar farkedilmediğinde, vergi mükellefi Roth IRA'nın IRS katkılarına ek vergi borçlu olabilir. (İlgili okumalar için, bkz. Vergi Belgelerini Her Zaman Sakalınız .)

En büyük değişiklikler, vergi mükelleflerinin alt satırında önemli bir etkisi olabilecek bir Roth IRA dönüşümünü tersine çevirirken veya geri alırken gereklidir. Bir birey, hesap değerinde önemli bir kayıp fark ettiği takdirde, genellikle bir dönüşümü geri isteyebilir. Bir Roth IRA, kişinin tüm tutarda vergi ödemesine neden olurken geleneksel bir IRA, hesabında kalanlara yalnızca vergilerini ödemesine izin verir. (Daha fazla bilgi için, bkz. IRA Katkınızı Yeniden Yazma veya Roth Dönüşümü .)

Özel Mektup İle İlgili Hükümler

Ekim sonuna kadar olan zamanı kaçıracak mali müşavirler ve mükellefler, IRS'den karar veren özel bir mektup talep edebilir sorunu çözmek için. IRS'nin her durumda bu tür talepleri vermesi gerekmese de, ajans bir saklama veya danışman hatası olduğunda bunu yapmaya eğilimlidir; "unuttum" mazereti nadiren çalışır. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Hatalı Vergi İadesi, Şimdi Nedir? )

Özel mektubu kararları altı aydan bir yıla kadar sürebilir ve konuyla ilgili olarak 500 ila 10 000 ABD Doları arasında bir maliyete neden olabilir , Bankrate'ye göre.Ve bireylerin kendi başlarına karar verdikleri özel bir mektup talep etmeleri mümkündür, ancak çoğu uzman hataların masrafları nedeniyle IRS ile ilgilenirken bir vergi uzmanına danışmalarını önerir. Cevapsız dönüşümlerin maliyeti, tahminlere göre 4,000 dolardır. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Roth Dönüşümlerinin Basit Vergi Matematiği .

Özel harf tezkereleri, maliyet ve zaman nedeniyle son çare olmalı. Bunun yerine, mali müşavirler müşteri takvimini işaretlemeli ve müşteri portföyündeki gecikmelere uyum sağlamak için Ekim ayı ortasına kadar görüşmelidirler. Bu, son başvuru tarihinin karşılandığından emin olmanın en iyi yoludur; Eksikse, özel mektup kararı danışmanın üzerinde kötü sonuçlar verebilecek masraflı bir çözümdür. (İlgili okumalar için bkz. Danışmanlar: Bu Yaygın Hatalar 'ı önlemek.)

Sonuç

Vergi günü gelip gitse bile, hatalar hala Ekim ayı ortasına kadar düzeltilebilir. Mali müşavirler, IRA dönüşümlerinin zamanında yapıldığından ve katkıların doğru yapıldığından emin olmak için müşteri belgelerini iki kez kontrol etmek isteyebilir. Endişeleri Ekim tarihine kadar düzgün bir şekilde ele almamanız danışmanları ve müşterilerini, danışman-müşteri ilişkisine zarar verebilecek zaman alıcı ve masraflı bir yaklaşım olan IRS'den karar alan özel bir mektup talep etmeye zorlayabilir. (Daha fazla bilgi için, bkz: Bu 5 Vergi Kararını Sonraki Nisan 15 için Yapın.)