Emekli maaşlarına yatırım yapıyorsanız, vergilendirmeyi anlamak için önemlidir. Yıllıklar, birikmiş paranın belirli bir yıl için veya bir müşterinin hayatının geri kalanında garanti edilen periyodik ödemelere dönüştürülmesi için tasarlanmış finansal ürünlerdir. Bir emekli aylığı gibi (ki bu bir avans türüdür), bu ürünler, bir emeklinin parasını geçemeyeceği sabit bir gelir ve barış güvenliği sunmaktadır. Ayrıca vergi ertelenmiş gelir kazanmak ve biriktirmek için bir yol da vardır. Anlaşma sözleşmelerinin neredeyse sınırsız çeşitliliği vardır ve genellikle sigorta şirketleri tarafından satılmaktadır. Bu yazıda farklı emeklilik türlerinin vergi etkilerini tartışacağız.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- yıllık ödeme aşaması (hesaptaki toplam anapara ve kazançları garanti edilen periyodik ödemeler setine dönüştürdüğünüzde). Hesaptan ayrıldıktan sonra, hesabınızdaki ana hesaba ya da kazancınıza sahip değilsiniz ya da bu hesaba erişemiyorsunuz, acil bir durumda nakit paraya ihtiyacınız varsa düşünün. Yıllıklaştırma olayından önce, her zaman parasal hesabınızdan para çekebilir ya da sözleşmeyi bitirip ana paranın yanı sıra kazançlarınızı geri alabilirsiniz. Bununla birlikte, yaşınıza ve sözleşme koşullarına bağlı olarak, bu eylemlerin genellikle cezaları ve vergi etkileri vardır.

Tüm ödenekler ya nitelikli ya da nitelendirilmemiş. Nitelikli bir ücret, vergi öncesi dolar ile satın alınır; rantın orijinal katkıları vergiden düşülebilir. Kesin olmayan bir ücret, vergi sonrası dolarlarla ödenir; bu, orijinal katkıların vergiden düşülmeyeceği anlamına gelir. Yıllıklar, derhal veya ertelenmiş ve sabit veya değişken gibi ödeme kategorilerine ayrılabilir.

Akılda tutulması gereken bir hususta, derhal veya ertelenmiş nitelikli olmayan yıllık ödemeler, daha elverişli bir sermaye kazanç vergi oranı alabilecek diğer yatırımların aksine, sıradan gelir olarak vergilendirilir. Ayrıca, yıllık ücret ve harçlar vergiden düşülebilir değildir. (Ayrıca bkz. "Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler.")

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Anüjiye katkıda bulunduğunuz paranın yanı sıra kazanılan gelirler, yaş, sağlık ve ömrünüz gibi aktüeryal faktörlerin yanı sıra sözleşme koşullarına dayanan eşit taksit halinde ödenir. Her ödeme taksitinde hem vergiden muaf hem de vergilendirilebilen paralar bulunur.Vergi muafiyeti kısmı, anaparaya veya orijinal ödemenin yıllık ödemeye dönüşüdür. Buna dışlama oranı denir ve IRS Yayın 939, "Emekli Maaşları ve Yıllıklık için Genel Kural" da açıklanmaktadır. "Anapara kazancı olan taksit kısmına vergi borçlusun.

Ertelenmiş Emeklilikler

Eksiksiz (vergi sonrası dolarla ödenen) ertelenen emekli maaşınızda, yatırımınız, basit çekimler yaparak ya da annuitizing yaparak dağıtımları başlatana kadar ertelenir. 59 ½ yaşına ulaştığınızda, istediğiniz gibi dağıtımı yapabilirsiniz. 59 ½ yaşından önceki dağıtımlar, sözleşme bedeli ödenmediği takdirde ek bir% 10 cezaya tabidir. Emekli maaş bir IRA olmadığı sürece, 70 ½'da da gerekli bir dağıtım yoktur.

IRS düzenlemelerine göre, nitelikli olmayan bir yıllık ödemelerden gelen vergilendirme, belirli bir düzeni izlemektedir. İlke kazancı ilk olarak dağıtılır ve bunlar tamamen vergilendirilir. Bunu, müdürlüğünüzün vergisizlikle geri dönüşü izler. Son zamanlarda, birkaç sigortacı da, niteliksiz ertelenmiş emeklilik maaşlarının vergilendirilmesini yıllık ödemeyle aynı kılan, IRS onayıyla birlikte ürünler piyasaya sürdü.

Bir Anneliğin Yedeklenmesinin Vergi Sonuçları

Hâlâ birikim aşamasında olduğunuz ve sözleşmenizi henüz ücretlendirmediyseniz, genellikle yıllık sözleşmesini iptal edebilir ve müdürü geri alabilir ve aynı zamanda kazanç. Buna emekliliğinize teslimiyet denir. Teslim, çoğunlukla büyük cezalar içeren sözleşmenin teslim şartlarına göre yapılmalıdır. Vergi sonuçlarını da unutmayın. Eğer şartsız ertelenmiş bir yıllık sigortadan vazgeçerseniz ve anaparı ve kazançları tek bir tutar olarak geri çekmeyi seçerseniz, bir vergi yılı boyunca birikmiş kazanç üzerinden gelir vergisi ödemelisiniz.

Bununla birlikte, maddi olmayan yıllık bir ödemeniz zarara uğradığında, sözleşmeyi bırakabilir, vergi zararını kabul edebilir ve vergi indirimi yapabilirsiniz. Zarar, IRS Form 1040 Çizelgesi A, "Öğe Ayrılmış Kesintiler üzerine vergi beyannamenize girilir. "Fakat düzeltilmiş brüt gelirinizin% 2'sini aşan kayıp kısmını yalnızca kesinti yapmanıza izin verilir. Daha agresif bir duruş sergileyen bazı vergi danışmanları, bunun yerine IRS Form 4797'deki "Ticari Mülklerin Satışı" ndaki kayıpları önermektedir. "(Ayrıca bakınız: Yıllık kayıpların tadını çıkarmak)

1035 Borsalar

Vasasız ertelenmiş emeklilik sözleşmeleri arasında 1035 borsa olarak anılan, vergisiz borsalarda işlem yapmanıza izin verilir. Bu kurallar, ABD Kanununun Başlık 25'inde, İç Ödçek Kanunu, Bölüm 1035, "Bazı Sigorta Poliçelerinin Değişimi" başlıklı bölümünde açıklanmaktadır. "Sigorta şirketlerinin 1035 değişimini ele alması gerektiğini unutmayın. Eğer parayı herhangi bir zamanda alırsanız, vergilendirilebilir bir olay olacaktır. Yıllık sözleşmeleri farklıdır. Bazı sigortacılar kısmi teslim olmaya ve 1035 döviz etmeye izin verirken, diğer sigortacılar sadece teslimine izin verebilirler.

Emlak Planlaması Sorunları

Ölümde, yıllık ödemedeki herhangi bir değer, adli yararlanıcılara geçer.Sözleşmeye bağlı olarak, ölüm fayda, sözleşmenin piyasa değeri veya kalan taksit ödemeleri olabilir. Sigortacılar tarafından sunulan nitelikli ertelenmiş emeklilik sözleşmelerinde farklılıklar vardır. Bazı emeklilik, sahibinin ölümü ile tetiklenirken bazıları yıllık ikamet eden kişinin ölümüyle tetiklenir. İşletme sahibi ve ikametgahı farklı kişiler ise, bu bir sorun olabilir.

Diğer varlıkların aksine, bir yıllık ödemenin fayda sahipleri maliyet bazında bir adım artmaz ve miras hakkında sıradan gelir olarak vergilendirilir. Emekli Maaşının ödenmesi halinde, lehtarların başka seçeneği yoktur ve kalan taksit ödemelerini almaya devam edecektir.

Bununla birlikte, niteliksiz bir ertelenmiş emeklilik sözleşmesinin sahibine, ikramiyesine ve faydasına bağlı olarak birkaç muhtemel sonuç vardır.

Emekli Maaşın tek bir sahibi olduğu ve hayatta olan eşin tek yarar sağladığı eş, eşin mülkiyet devam kuralında kendi sözleşmesini kendine ait şekilde sürdürebilir veya ölüm cezasını vergiye tabi bir miktar olarak almayı seçebilir.

Ortak mülkiyetle yapılan sözleşmelerde, ilk eş öldüğünde, hayatta kalan eş, kendi adına sözleşmeye devam edebilir veya ölüm parası almayı seçebilir. Hayatta kalan eş sözleşmeyi sürdürürse, o zaman herhangi bir değer, ikinci eşin ölümüyle adlandırılmış lehtarlara geçecektir.

Unsursuz yararlanıcılar, niteliksiz ertelenmiş bir yıllık ödemeyi devraldığında, herhangi bir gelir vergisi yükümlülüğü onlara da aktarılır. Bu vergi borcu, Mezhep Geleceğine Saygı (IRD) olarak bilinir. Bununla birlikte, bazı durumlarda, yararlanıcı, sahibi öldüğünde IRD'ye ödenen emlak vergilerini mahsup edebilecek bir gelir vergisi indirimi için uygun olabilir. Bu, çifte vergilendirmeyi önler. Birkaç faydalanıcı varsa, bu indirimler yararlanıcılar arasında bölünür ve böylece vergi yükümlülüklerini dağıtımlardan mahsup etmek üzere her biri indirimi alır.

Bir Yıllık Olarak IRA

Herhangi bir başka IRA gibi, bir IRA yıllık ödemeleri, indirgenemez IRA katkısı olmadan, normal gelir olarak vergilendirilir. Eğer indirimli olmayan katkınız varsa, her ödemenin veya dağıtımın bir kısmı vergisiz olacaktır. Devralınan bir IRA yıllık tutarı, yararlı IRA dağıtım kurallarına tabi olacaktır.

Bottom Line

Yetkili olmayan yıllıklar, vergi erteleme birikimi ve ölüm yardımı gibi birçok çekici özellik sunar. Bununla birlikte, hangi seçeneklerin gerçekten en iyi vergi sonuçlarını sağladığını belirlemek için dağıtım ve mirasların daha az elverişli vergi muamelesi diğer yatırım seçenekleriyle karşılaştırılmalıdır.