Yılın sonuna gelindiğinde, pek çok kişi desteklediği hayır kurumlarına ve kuruluşlara hayırsever katkılarda bulunmaya çalışıyor. Bu yapılması gereken harika bir şey ve bu kuruluşlar büyük bir çalışma yapıyor ve toplumumuzda bir ihtiyacı dolduruyor. Hayırseverlik hem ömürleri boyunca hem de ölümleri üzerine hayırseverlik yapmaya meyilli olan müşteriler için büyük bir finansal planlama aracı olabilir. Yatırımcılara ve finansal danışmanlarına yönelik bazı düşünceler ve bazı temel bilgiler.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Dahili Gelir Yasası'nın 170 (c) Bölümü: "On sekiz nitelikli örgüt kategorisini listeliyorlar. Ayrıca, belirli bir organizasyonun nitelikli olup olmadığını kontrol etmek için sitesinde bir yer var. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Bağışlar üzerine ipuçları: Sınırlar ve Vergiler.

)

IRS, katkıların o yıl içinde indirilemeyeceğini düşünmek için aynı takvim yılında yapılması gerektiğini söylemeye devam ediyor. Nakde ek olarak, mülkiyet hediyesi, varlığın adil piyasa değeri olan bir indirim için uygun olan tutar ile yapılabilir. Ayrıca, belirli bir yıldan düşebileceğiniz tutara ilişkin sınırlar da bulunmaktadır. Bunlar, bağış alan kuruluşun türüne göre biraz değişir.

250 doları aşan bağışlar sadece iptal edilmiş bir çek değil makbuz gerektirir. Uygun dokümantasyonun edinilmemesi, indirimin IRS tarafından reddedilmesine ve% 20'lik bir önyükleme cezasına neden olabilir.

Verilecekler

2015 Fidelity Charitable Giving Report

'a göre, Birleşik Devletlerde sadaka hediyelerinin çoğunluğu nakit veya kredi kartı ile yapılır. Bunun, hayır işlerine vermenin en az stratejik yolları arasında olduğunu belirtmeye devam ediyorlar. Varlıkların yarısından fazlasının bağışta bulunulan fonlara katkı sağladığını ve hesap vermenin, halka açık menkul kıymetler (% 46) ve halka açık olmayan menkul kıymetler (% 9) dahil olmak üzere nakit dışı varlık olduğunu belirttiler. Beğenilen Menkul Kıymet Bağışları Yatırım fonu payı, döviz ticareti yapan fonlar (ETF'ler gibi değerli menkul kıymetler) kullanarak bir bağışta bulunmak (Daha fazla bilgi için, bakınız: Vergi Borcunuzu Veren Donatı Fonu ile Kesin

), bireysel hisse senetleri, kapalı uç fonları ve diğerleri, verimli finansal planlama yaparken iyi şeyler yapmak için harika bir yoldur. Diyelim ki hisse başına 50 ABD Dolarında ABC Şirketindeki hisse senetlerini satın almışsınızdır. Şu anda hisse başına 100 dolar değerinde ve bir yıldan uzun süreyle tuttunuz. Hisse senetlerinin bir kısmını veya tamamını satabilir ve seçtiğiniz hayır kuruna bir çek yazabilirsiniz. Satışla ilgili sermaye kazançları vergisi borçlusun. Nakit bağış payı verilebilir ve ödenmesi gereken sermaye kazançları vergisini tamamen mahsup edebilir veya olmayabilir.

Bağış yapmak için daha iyi bir yol, ABC Şirketinin hisselerini doğrudan sadaka bağışlamak olacaktır. Birçok hayır kurumları, hisse senedi hediyelerini ve diğer halka açık menkul kıymetleri kabul edebilecek durumda. Aynı şekilde, çoğu büyük sorumlu bu transferin kolaylaştırılmasına yardımcı olabilir. En azından bir yıl ve günde bir güvenceye aldığınızdan emin olun aksi halde, fiyat takdirinden değil de güvenlik için ödediğiniz masrafı kesebilirsiniz.

Hayırsever Kalabalık Güvenceler Bir hayırsever kalma güven (CRT), verici için bir gelir akışı oluşturabilen geri alınamaz bir güven demektir (daha fazla bilgi için bakınız: Stoka Bağış Bağış Yapabilir miyim?

ya da yararlanıcıları bağışlanan varlıkların geri kalan kısmı ile kar amacı gütmeyen belirli bir kuruluşa (lara) gideceklerdir. Bir müşteri söz konusu olduğunda, çok değerli hisse senedi ve yatırım fonlarının bağışına izin vermek için CRT'yi kurduk. Müşteri, bağışlanan varlıkların değeri için derhal bir gelir vergisi indirimi aldı ve ömür boyu sürecek bir gelir akışı alıyor. Müvekkilin ölümü üzerine, güvenin kalan değeri müşterinin belirlediği birkaç hayır kurumuna gidecektir.

Daha fazlası için, bkz. 6 Emlak Planlaması Zorunlulukları . CRT'nin avantajları arasında:

Nihai hayır armağanının değerine dayanan derhal gelir vergisi indirimi.

• CRT, yatırım gelirleri üzerindeki vergilerden muaftır, bu nedenle, gelir vergisi sonuçları olmaksızın, oldukça değerli ve belki de yoğunlaşmış pozisyonlar satma olanağı sağlar.
• Uzun vadeli değerli varlıklar için sermaye kazançları vergilerini ortadan kaldırabilir.
• CRT'yi finanse etmek için birçok varlık türü kullanılabilir.
• CRT, ömür boyu veya verene veya belirlenen yararlanıcılara kadar 20 yıla kadar belirli bir süre için geliri bırakabilir. Bu, CRT'yi bağış ölümü üzerine arzulanan hayırsever bağışlar yapmak için bir emlak planlama aracı ve hayırsever eğilimleri için mükemmel bir emeklilik planlama aracı yapar.
• Güvenin yaratılması gibi CRT'nin oluşturulması için bazı masraflar olacaktır.
• Hayırsever Hediye Ödenekleri

Bir hayırsever armağan tutarı, kar amacı gütmeyen bir organizasyona bağış yapmayı ve bunun karşılığında size hayat boyu veya belirli bir süre için bir yıllık para akışı sağlamayı gerektirir. Verici, nakit, menkul kıymetler veya diğer varlıklar gibi varlıkları kuruma verir.

Bağış yapan kişi, bağışlanan varlıkların değeri için derhal kısmi gelir vergisi indirimini alır. İndirilecek miktar, sağlanacak gelir akışına ve vericinin yaşına göre değişir.

• Yaşam boyu gelir akışı alırlar.
• Sermaye kazançları vergileri, menkul kıymetleri değerlendırmek suretiyle azaltılır.
• Birçok çeşit varlık bağışlanabilir.
• Gelir akımının bir kısmı vergiye tabi olacak, yine bu, vericinin yaşına ve verilecek gelir akışının ayrıntılarına göre değişecektir.
• Hayırsever hediye yıllıkları, hayırsever bir aracın ve emeklilikte sizin için hayat boyu gelir elde etmenin bir aracının mükemmel bir kombinasyonudur.Sadakat sadakanın kanuni bir zorunluluğu olup, ödemeyi yapmakla yükümlüdürler. Birkaç üniversite bu hediye paralarını sunmakta ve parayı birikimin bir parçası olarak yatırım yapmaktadır. Bu düzenlemelerin büyük bir yüzdesi okulun mezunları arasında olmasına rağmen, bazı üniversiteler, hayırsever hediye yıllıkları programına bağışçılardan mezun olmayan birtakımlarını saydıkları bu tür rekabetçi fiyatlarla ödüyorlar. Kurumun sesinin emin olmasını ve rekabetçi olduğundan emin olmak için sunulan oranı kontrol etmeyi isteyeceksiniz. (

Daha fazla bilgi için, bkz. Özel Vakıflar ve Kamu Kuruluşları Arasındaki Farklar ) Bottom Line

Mali danışmanlar, hayırsever müşterilerinin hayırle ilgili eğilimlerini, katı mali, vergi ve mülk planlama mantığı. Yukarıda tartışılan araçlar, mevcut olanlardan sadece birkaçıdır ve doğru olanı seçmek, müşterinin durumuna ve bu alandaki arzularına bağlı olacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz.

Hayırsever Vazgeçme: Müşterilere Daha Fazla Yardım Etme.)