Kısıtlı stok birimleri (RSU), belirli çalışanları ödüllendirmek için kullanılan hisse bazlı bir tazminat biçimidir. RSU'lar gelecekte bir noktaya yetecek ve hisse senedi seçeneklerinden farklı olarak, altta yatan şirket stoğu tamamen değersizleşmediği sürece hak edişinde bir miktar değer kazanacaktır.

RSU'lar müşterinizin tazminat paketinin önemli bir parçası olabilir. Bir finansal danışman olarak tavsiyeniz, bir müşterinin tazminatının bu kısmından en iyi şekilde faydalanmasına yardımcı olabilir. (İlgili okumalar için bkz: Maaş Sırları: Büyük Neyle Dikkat Edilir? )

RSU'ların Kesilmesi

RSU, değerinin şirketin stok değerine dayandığı bir hibe. Çalıştırılınca çalışanın değeri yoktur. RSÜ'ler geçtikleri zamana veya belki de bir hedefe ulaşılmasına dayanarak geleceğin bir noktasında kefil olacaklar. Bunlar daha sonra hisse senedi olarak dağıtılır, ancak nakit olarak dağıtılabilir - ancak bu daha az yaygındır.

RSU'lar kefene kadar, alıcıların hisse paylarını gelecekte bir noktada çıkarması için bir finanse edilmemiş vaatten başka bir şey değildirler. Sahiplerin oy hakkı yoktur ve RSU'ları ellerinde bulundurmaları sırasında herhangi bir temettü ödenmez. Bazı şirketler, RSU'lar üzerinde temettü eşdeğerlerini ödeyeceklerdir. Şirketler kar paylarının tahakkuk etmesine ve bu fonları, hakediliş nedeniyle ödenmesi gereken vergilerin bir kısmını karşılamak için kullanabilir.

Haklarından vazgeçecek ve hisseler dağıtıldığında, alıcı, hak kazanma sırasındaki hisselerin değerine göre vergilendirilir. Normal gelir oranları artı geçerli devlet gelir vergisi oranı ile vergilere tabi tutulurlar. (İlgili okumalar için bkz: Personel Stok Seçenekleri: Giriş. )

RSU'lar konusunda alıcıların netleşmesi gereken dört temel nokta var:

• RSU'ların kazanılmasına neden sebep olur? Belirli bir süre veya çalışanların bir hedefe veya kilometre taşına ulaşması.
• Çalışanların fesih, emeklilik veya ölüm gibi özel olaylar ortaya çıkarsa RSB'ye ne olur?
• Şirketin kontrolünde bir değişiklik olması durumunda RSU'ya ne olur?
• RSU'lar kefaletle verildiğinde vergiler nasıl engellendi?

RSU'lar ile Yapılması Gerekenler

Bazı şirketler, çalışanlar için vergilerini ödeyebilecek kadar miktarda hisse alacakları nakitsiz bir dağıtım elde edebilmek için düzenlemeler yapmış olabilirler. Hakedişte, tercihli sermaye kazançları vergi muamelesi yoktur. Tercihen sermaye kazançları için bir yıl boyunca hisse senedi tutma ile vergi muamelesi yapma imkânı olmaksızın, hisse senetlerinin bir kısmını veya tamamını satmaktan, arzularsanız, durduracak hiçbir şey yoktur.

Öyleyse hisseleri elinde tutmak mı, yoksa bunların bir kısmını veya tamamını satmanız mı gerekiyor? Çoğu sorunun yanı sıra, cevap her müşterinin bireysel ve benzersiz durumuna bağlı olacaktır.

Kazandıktan sonra, RSU'lar aynen şirket hisse senetlerinin diğer hisse senetlerindendir. Müşteri, vergiye tabi ve emeklilik hesaplarında tutulan şirket hisse senetlerinin diğer tüm paylarını hesaba katmalıdır. İşverenin hisse senedi istikrarlı bir performans sergiliyorsa, çalışan hisse senedini elinde tutmak için cazip olabilir - sonuçta, hisseleri elde etmek için herhangi bir masrafta bulunulmazdı. (Ilgili okuma için bkz: Stok Seçenek Egzersiz üzerinde SEC Yönetmelikleri Are What ?)

Bu bakmak için başka bir yol: hakediş üzerine hisse tutmak için bir karar şirketinizin hisse senedi almak bir karardır o gün fiyata. Hisse senetleri büyük ölçüde takdir edildiyse, bu, piyasanın tepesinde alım yapmak ve hisselerin değer kazanmaya devam etmesini ummak gibidir.

RSU'ların tazminatınızın bir parçası olduğunu ve bu şekilde muamele görmesi gerektiğini unutmayın. Çok çalıştın ve kazandın. Parayı akıllıca kullanın.

Çeşitlendirmenin Denemeleri

Tahsis konusunda sert ve hızlı kurallar yoktur, ancak pek çok finansal danışman, portföyünüzün% 10'undan fazlasını şirket hisse senedinde tutmamaya dikkat edin. Herhangi bir konsantre hisse senedi alımları risklidir, ancak şirketin zora düşmesi durumunda kendi şirketinizin stoklarında yüksek bir risk oluşturursunuz.

İşinizi kaybederseniz, RSU'lardan hisse senedinin değeri ve diğer hisse senetlerinin değeri düşebilir. Bu sert bir finansal vuruş.

RSU olarak tazminatlarının bir kısmını alan müşterilerle çalışan finansal danışmanlar, müşterilerine stokun en iyi kullanımı konusunda tavsiyeler vermelidir. RSU'ları nakit bonusu olarak düşünmek akıllıca olacaktır; karar, çeşitlendirmek için şirket hisse senetlerini "satın alıp satmamaya" ya da başka yere yatırım yapmaya karar verir. (Ilgili okuma için bkz: Penny Hisse Senedi vs Seçenek: Ticarete Daha İyi )

Diğer şeyler düşünün için

istemci bir rakip önce bir iş teklifi aldığında ne olur RSU'larının bir kısmının veya tamamının haklılığı mı? Müşterinizin, RSU'lara kaybedilecek bir değer vermesine yardımcı olabilir ve daha sonra, müşteri ile potansiyel işveren arasındaki tazminat müzakeresi kapsamında kullanılabilir.

Önemli hasar görmemiş RSU'lar varsa, müşterinin hak ettiği zamana kadar mevcut işvereniyle kalması da söz konusudur.

Müşterinizle şirkette istihdamı istemeden sona erdirilirse, muhtemelen hiç kazazedilmiş RSUlar kaybedilecektir. Bununla birlikte, firmanın RSU'ların tedavisini belirten bir iş sözleşmesi veya başka bir düzenlemesi olabilir. Bu, müvekkilinizin çivilemesi gereken bir diğer önemli noktadır.

Emeklilik döneminde, herhangi bir yetkili RSU, sizinle birlikte çalışmaktır. Unvested RSUs varsa, plan ve şirketin politikalarına bağlı olacaktır. RSU'ları kayda değer bir şekilde kaybederseniz, RSU'lar yelek açılana kadar çalışmaya devam etmenizi rica eder.

Ölüm veya Özürlülük

Çoğu şirket planı, ölüm veya sakatlık halinde RSU'ya ne olacağı konusunda farklılık gösterecektir. Engellilik durumunda diğer yardımların ve tazminatların RSU'lara ve diğer hisse senedi tabanlı tazminatlara uygulanacağını varsaymayın. Planlama Olanakları RSU'lar ve diğer hisse senedine dayalı tazminat, müşterinizin genel tazminat paketi için harika bir ilave olabilir ve (bu konuda ilgili okumalar için bkz.

İşyerinde Değiştirilemez Yollar

) Onun için önemli bir servet inşa etmenin bir yolu olun. Bu alanda bilgili bir finansal danışman, sağlam tavsiyelerde bulunabilir.

Vergilendirme yöntemi ne olursa olsun, müşteri belirli bir yılda önemli miktarda hisse almaya hazır olduğunda danışman, vergi etkisini en aza indirgemek için diğer gelirini olabildiğince düşük tutmasına yardımcı olabilir. Danışman, ayrıca, önceden veya gelecek yıllardan herhangi bir kesintiyi hak kazanma yılına götürmesini isteyebilir.

Ayrıca, finansal danışman, müşteriye alınan hisse senetlerinin en iyi şekilde kullanılmasını tavsiye etmelidir. Ek hisse, şirket portföyündeki şirket hisse senedi yüzdesini aşırı bir seviyeye getirirse, müşteriyi hisse satmaya ve varlıklarını çeşitlendirmeye teşvik etmek mantıklı olur.

Bottom Line

RSU'lar müşterinin genel tazminat paketinde önemli bir bileşen olabilir. Mali bir danışman, esasen bir bonus ödemenin en iyi nasıl kullanılacağı konusunda çok gerekli tavsiyeler sağlayabilir. (İlgili okumalar için bkz: Servet Yönetimi Gerekir Mi? )