70½ yaşlarındaki bu hesaplardan dağıtımları başlatmak için bireysel emeklilik hesapları sahipleri (IRA) 401 (k) ve diğer nitelikli emeklilik hesapları gereklidir. Gerekçeyle, vergi ertelenmiş katkıların yapılmasına izin verildi ve bu hesaplardaki bakiyeler vergilendirmeden muaf oldu. Vergi sonrası katkıların yapıldığı yerlerde bile durum böyle.

Gerekli asgari dağıtımlar (RMD), hesap sahibini, önceki yılın sonundaki hesap bakiyesine ve yaşlarına dayanan bir vergilendirilebilir dağıtımda bulunmaya zorlar. Mantık, hükümetin tüm vergi ertelenen büyümenin ve orijinal vergi ertelemesinin tümüne vergi toplamak istediğini ve yatırımcının emeklilikte daha düşük bir vergi matrahında olacağını. İkincisine gelince, doğru olabilir veya olmayabilir. Bazı emekliler, bu RMD'lerden nakit akışa ihtiyaç duymaz ve onları en aza indirmeyi ve sonuçta ortaya çıkan vergi faturasını tercih eder. İşte birkaç strateji. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımları Hesaplama .)

Yaş 70½ Önceki Dağılımların Alınması

Mali danışmanlar, müşterilerin vergi matrahlarını RMD'lerin başlamasından önceki yıllarda izlemelidir. Emekli oldukları ilk yıllarında vergilendirilebilir gelirleri göreceli olarak düşükse, bu vergi ertelenmiş hesaplardan, müşterinin mevcut vergi matrahını tam olarak kullanacak bir seviyede dağıtım yapmak mantıklı olabilir. Bu, bu hesapların değerini düşürmenin ek yararı olacak ve her şey eşit olmak için daha düşük bir RMD hesaplamasına neden olacaktır.

Roth IRA Dönüşümleri

Geleneksel bir IRA hesabının tamamını veya bir kısmını bir Roth IRA'ya dönüştürmek, RMD'ye tabi olan geleneksel IRA hesabının yolunu azaltacaktır. Bu strateji herhangi bir noktada kullanılabilir, ancak planlamayı gerektirir. Bunu yapmakla ilgilenen herkes, dönüştürülmüş miktar nedeniyle gelir vergileri ve dönüşüm süreci karmaşık olabileceği için, ilerlemeden önce bilgili bir mali veya vergi danışmanıyla danışmak akıllıca olacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Gerekli Minimum Dağılımlarda Hataları Önleme .)

Bir strateji, müşterinin gelirinin her zamankinden daha düşük olduğu yıllarda dönüşüm sürecine bakmak olabilir. Bununla ilgili bir gelişme, gelirleri nispeten düşükse, emeklilik ilk yıllarında müşterinin gelirine bakmak olabilir.

Roth 401'e katkıda bulunun (k )

Eğer şirketinizin 401 (k) planı seçeneği sunuyorsa, planınızdaki Roth seçeneğine maaş vergi ertelemelerinin tümünü veya bir kısmını tayin etmeyi düşünün. Bu katkılar vergi sonrası dolarlarla yapılır ancak katkılar vergi ertelenir. Ayrıldıktan sonra bir Roth IRA'ya devredilirse, işveren hiç bir zaman asgari bir dağıtım talep etmez veya ilişkili gelir vergisi israfına maruz kalmaz.

Bu, muhtemelen, RMD'lerin potansiyel etkisi göz önüne alınmadan önce yapılabilecek bir şeydir, ancak finansal danışmanlar bunu, geleneksel IRA ve 401 (k) hesaplarında önemli miktarda biriktireceklerine benzeyen müşteriler için düşünmek akıllıca olacaktır. . Müşteri çalışırken diğer hususlar da vardır ve potansiyel gelecek vergi tasarrufları diğer vergi ve finansal planlama hususları tarafından üstlenilebilir. 70½ 'da çalışıyor. 70½ yaşındakiler için, 401 (k) veya benzer tanımlı katkı planı, kendi emeklilik belgesi ile birlikte planlanıyor (daha fazla bilgi için bkz.

Emeklilik Planı RMD'lerine

.) mevcut işveren RMD'lerden muaf olabilir. Şirketin% 5 veya daha fazla sahibi olamaz ve yalnızca bu emeklilik hesabı geçerlidir. Ayrıca, bu otomatik bir plan özelliği değildir. İşvereninin planı bu hükümi kabul etmelidir. Eğer bu bir müşterinin düşünüyor olabileceği bir şeyse, zaten planlarına dahil değilse, işverenden bunu kabul etmesini istemektedir. Müşteriler, RMD'leri önlemek için önceki 401 (k) planlarından geçerli olan bir plana dönük bakiyeleri almaya uygun olabilirler.

İdeal olarak, eğer müşteri 70½'yı geçmeyi bekliyorsa, yeni planları buna izin veriyorsa, yıllar boyunca eski 401 (k) bakiyelerini yeni işverenlerin planlarına yuvarlayacaktır. Bu, yeni planların her durumda yatırım açısından iyi bir seçenek olduğunu varsaymaktadır. Eski 401 (k) planlarından elde edilen para bir IRA'ya devredilmiş olsa bile, eski kurallar, paranın yeni bir işverenin 401 (k) planına dahil edilmesi yasaklanmasını yasakladı. IRA para birimi, vergi öncesi temelinde katkıda bulunulduğu ve 401 (k) plan sponsorunun izin verdiği sürece, IRA'dan 401 (k) plana yapılan geri alma işlemlerine izin verilir.

Bunların hiçbirisi sonunda RMD'leri bu hesaptan almaya olan ihtiyacı ortadan kaldırır, ancak müşteri artık çalışmayana kadar RMD'ler ertelenebilir (Daha fazla bilgi için, bkz. Hesaplardan Para Verme İşleminden Emeklilik Efekti ) şirket için muhtemelen daha düşük bir vergi matrahında olacağı için.

Nitelikli Bağış Bazında Dağılımlar

Nitelikli tahsilat (QCD), RMD miktarını azaltmak için değil, ancak bu teknik kullanılabilir olduğunda, IRA hesap sahibinin vergi yükümlülüğünü RMD'den düşürür. Bu, RMD'nin tamamının veya bir kısmının 100.000 dolara kadar doğrudan kalifiye bir hayır kurumuna ödenecek olmasına izin verir. Bu indirim, yalnızca IRA için geçerlidir ve 401 (k) gibi nitelikli emeklilik planlarına uygulanmaz. Hayır kuruluşuna bağışlanan miktar hesap sahibinin gelirine dahil edilmedi, ancak bunun üzerine bir yardım indirimi de alamadı. Ek kurallar geçerlidir; bu nedenle, ilgilenenlerin bilgili bir vergi veya finansal danışman ile görüş alışverişinde bulunmak akıllıca olacaktır. (Daha fazla bilgi için, bkz.

70+ İşçiler İçin Emekli Plan Çözümleri ) Bu stratejinin önemli bir faydası, IRA hesap sahibinin düzeltilmiş brüt gelirini (AGI) önemli ölçüde düşürebilir ve ek bir Medicare Bölüm B'nin maliyeti gibi diğer alanlarda yararlar

Bir QLAC düşünün

Nitelikli ömür boyu emeklilik sözleşmeleri (QLAC), emeklilik planlama alanında göreceli olarak yeni bir kırışıklık olarak kabul edilir. 2014 yılında kabul edilen yasalar, geleneksel IRA, 401 (k), 403 (b) veya 457 planının dengesinin bir kısmının bir QLAC satın almak için kullanılmasına ve RMD'lerden muaf olmasına izin verir. Bu rant, 85 yaşına kadar başlatılması gereken ertelenmiş bir fayda sağlar ve hesap bakiyesinin 125, 000 ya da% 25'iyle sınırlıdır. Bu, RMD'nizi azaltmak için bir strateji olsa da, cevaplanması gereken kritik soru QLAC'nin emeklilik varlıklarınızın bir parçası için iyi bir seçim olup olmadığıdır. (Daha fazla bilgi için, bakınız: Ömür Boyu Emeklilikler 401 (k) Planlar 'ta Gelmektedir.)

Alt satır Bazı emekliler tarafından zorunlu asgari dağıtımlar istenmeyebilir. Bir finansal danışmanın önerebileceği bir müşterinin RMD miktarını azaltmak için geçerli birkaç strateji vardır. Herhangi bir potansiyel strateji gibi, yalnızca RMD'yi düşürmekten kaynaklanan vergi tasarrufu değil, müşterinin durumu üzerindeki genel etki göz önüne alınmalıdır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Emeklilik Portföyleri: Çok Önemli Alternatifler Ekleme .