Birçok kişi, yıl boyunca düzenli gelir elde etmenin bir yolu olarak temettü içeren yatırım fonlarına yatırım yapmayı seçmektedir. Bu normal kazançlarınızı arttırmanın basit ve etkili bir yolu olabilse de, yatırım fonlarından temettü gelirinin vergi etkilerini anlamanız önemlidir.

Yatırım Fonu Temettü Ne Zaman Öder?

Yatırım fonu, portföyündeki varlıklar temettü veya faiz ödediğinde kâr payı dağıtımı yapar. En yaygın olarak, temettü dağıtımları, temettü içeren hisse senetleri veya faiz getiren tahvillerin bir sonucudur. Tüm fonlar temettü ödememektedir. Bununla birlikte, yatırım fonlarının, bu kazançlar üzerinden gelir vergisi ödememek için her net kârı dağıtması gerekmektedir. Hisse senedi veya tahvillerden faiz veya temettü geliri elde eden bir fon yılda en az bir kâr payı dağıtımı yapmalıdır. Karşılıklı fonunuz belirli bir yılda temettü veya sermaye kazançları dağıtıyorsa, bu gelir Form 1099-DIV'de size bildirilir.

Temettülerin Anlaşılması

Kâr payı sadece karların hissedarlara yeniden dağıtılması demektir. Yatırım fonu temettüsü ile hisse senedi temettüsü arasındaki fark, yatırım fonu temettülerinin temeldeki varlıklar tarafından oluşturulduğu, hisse temettüleri karlı işlemlerin sonucudur.

Bireysel bir şirket kâr ederse, bu kazançları muhafaza etmeyi seçebilir, büyümeyi finanse ederek şirkete yeniden yatırım yapabilir veya onları hissedarlarına bir temettü şeklinde dağıtabilir. Borsada, sürekli olarak her yıl temettü ödemesi, ihraç eden şirketin mali sağlığının bir işareti olarak kabul edilir. Yat> r> m fonlar>, yat> r> mc> yat> r> mlard> r; bu, elde ettikleri temettü gelirleri hissedarlar> na dağıtılmalıdır. Dolayısıyla, bir temettü ödemesi, belirli bir fonun sağlığına veya başarıya değil, portföyündeki yatırım türlerine işaret eder.

Temettü içeren hisse senetlerine ek olarak, yatırım fonu temettüleri faiz getiren tahvillerin bir sonucu olabilir. Çoğu tahvil, kupon oranı olarak adlandırılan her yıl belli miktarda faiz ödemektedir. Kupon sadece tahvilin paranın bir yüzdesidir ve aylık, üç aylık, altı ayda bir veya yıllık olarak ödenebilir. Kâr payı hissedarlarına sahip oldukları varlıklara göre ödenir. Böylece hisse başına yüzde 50'lik bir temettü ilan eden bir fon 100 hisse sahibi bir yatırımcıya 50 dolar ödüyor.

Kâr Payı Ödeme

Kâr payı ödeyen yatırım fonları ve bireysel hisse senetleri, popüler yatırımlardır. Bununla birlikte, kâr payı zamanlaması meselesidir. Bir şirket kar dağıtımı ilan ettiğinde, temettü dairesinin eski temettü dağıtım tarihini ve tarihini de ilan eder. Kayıt tarihi, şirketin temettü dağıtımını alacak olan pay sahiplerinin listesini gözden geçirme tarihidir.Hisse senetleri ticaretinde zaman gecikmesi olduğu için, kayıt tarihinden üç gün öncesinden az bir sürede gerçekleşen hisse satışları kayıt altına alınmaz ve hissedarların listesi hâlâ satış yatırımcısının adını içerir.

Kayıt tarihinden üç gün önce olan tarih, eski temettü tarihidür. Hisse senetlerini temettü dağıtımında veya sonrasında satan bir yatırımcı, temettü ödeninceye kadar hisselerini artık elinde tutmamasına rağmen temettü alır. Benzer şekilde, temettü dağıtımı tarihinden sonra yapılan herhangi bir hisse alımı da temettü için uygun değildir. Hisse senedi temettülerinin alınmasına uygulanan aynı kurallar, yatırım fonları için de geçerlidir. Ödeme alabilmek için, bir yatırımcı, temettü dağıtım tarihinden önce fondaki hisselere sahip olmalıdır.

Olağan Temettüler

Genel olarak, hisse senedi veya yatırım fonu tarafından ödenen temettüler normal gelir olarak kabul edilir ve normal vergi oranına tabidir. Yatırım fonu çoğunlukla temettü hisse senetleri satın alıp satıyorsa, muhtemelen aldığınız temettüler normal gelir olarak vergilendirilir. Örneğin, aktif olarak yönetilen fonunuzdan 1, 000 dolar temettü ödemesi aldığınızı varsayın. % 25 gelir vergisi braketindeyseniz, vergi zamanında 250 dolar ödersiniz.

Sermaye Kazanç Vergisi

Yatırım vergi yükünüzü en aza indirmek öncelikle kısa vadeli gelirden ziyade uzun vadeli kazançlar üretmek meselesidir. Bu, yatırımları genellikle bir yıldan uzun süreyle tutmak anlamına gelir.

Bir yıldan uzun süre tutulan yatırımlardan elde edilen gelir, sıradan gelir vergisi tutucunuzdan önemli ölçüde daha düşük olabilecek kazanç vergisine tabidir. Aslında,% 10 ve% 15 parantez içinde olanlar için, sermaye kazançları vergi oranı% 0'dır. Yıllık geliriniz yeterince düşükse, uzun vadeli yatırım geliri vergisiz kazanabilirsiniz. % 25 ila% 35 parantez içinde olanlar için, sermaye kazançları vergi oranı% 15'dir. En yüksek kazananlar için, sermaye kazançları vergisi,% 39'luk sıradan gelir vergisi oranından ziyade% 20'dir.

Bu iki vergi oranları arasındaki fark çok yüksek olduğu için% 20'ye varan oranlarda bir satınalma ve satma stratejisi uygulamak çok gerçek vergi avantajlarına sahiptir.

Nitelikli Temettüler

Kâr paylarının çoğunun sıradan gelir olarak kabul edilmesine rağmen, IRS tarafından "nitelikli" kabul edilen kar payları, daha düşük sermaye kazançları vergisine tabidir. Nitelikli temettü ödemelerinin başlıca şartı, temettü hissesi stokunun, holding dönemi olarak adlandırılan belirli bir süre tutulmasıdır. Yatırım fonu temettüleri söz konusu olduğunda, holding dönemi, fondaki hisseleri ne kadar uzun süre sahip olduğunuzdan ziyade, fonun hisse senedinin bulunduğu süreyi ifade eder.

Yatırım fonu temettüsünün nitelikli olduğu düşünülürse, bu, fon portföyündeki bir hisse senedinin, IRS tarafından belirlenen tutma gereksinimini karşılayan bir temettü dağıtımının sonucu olmalıdır. Fon, temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre içerisinde en az 60 gün stok sahibi olmalıydı. Bu, kafa karıştırıcı gelebilir, ancak esas olarak, fonun, temettü dağıtımının yapıldığı tarihten önceki 60 gün boyunca ya da bunun öncesinde ve sonrasında en az 60 güne kadar bir kombinasyonun hisse sahibi olması gerektiği anlamına gelir.Bu düzenleme, sadece temettü elde etmek için fonları ve bireysel yatırımcıları hisse senedi alıp satmamak için vazgeçirmek için hazırlanmıştır.

Vergi Dışı Temettüler

Eğer bir yatırım fonu, tahvillerden elde edilen faiz nedeniyle kâr payı dağıtımı yaparsa, söz konusu gelir genelde olağan gelir vergisi oranına tabidir. Bazı durumlarda, yatırım fonu temettü ödemeleri herhangi bir federal gelir vergisine tabi olmayabilir. Bu, yalnızca, temettü, devlet veya belediye tahvillerine yapılan faiz ödemelerinin sonucudur. Bazı fonlar yalnızca vergisiz fonlar olarak adlandırılan bu tür güvenlik alanlarına münhasıran yatırım yapar.

Belediye tahvillerinden elde edilen kazançlar federal gelir vergisine tabi değilken, halen devlete veya yerel gelir vergisine tabi olabilirler. İkamet ettiğiniz ülkede çıkarılan tahviller üç kat vergiden muaf olabilir, yani faiz ödemeleri herhangi bir gelir vergisine tabi değildir. Kâr payı yatırım fonlarına yatırım yapmak, düzenli bir gelir kaynağı olabilir. Vergi mevsimi için doğru bir şekilde hazırlanmak için hangi varlıkların kâr payı oluşturduğunu ve farklı vergi oranlarının farklı kâr payı türleri için nasıl uygulanacağını bilmek önemlidir.