a:

529A hesabının ana sınırlamaları, kalifiye olmayan engellilik giderleri için para çekme veya 529A hesabın feshi ile ilişkili vergi ve cezaları; 529A planları için sınırlı sayıda yatırım seçeneği; yıllık limitlerle 529A hesaplarına geri çevrilemez katkı; devletin Medicaid programındaki giderlerini ödemek için bir gereklilik; ve yaş kısıtlamaları.

Kalifiye Özürlü Masrafları

AD:

2014 Yılında Daha İyi Yaşam Deneyimi Edinme Yasası (ABLE Act), özellikle, nitelikli engelli masrafların 529A hesap fonlarıyla karşılanabileceğini belirtmektedir. Bunlara tıbbi masraflar, eğitim, istihdam eğitimi ve ev bakımı dahildir. Geri çekilen para niteliksiz engellilik giderleri için kullanılıyorsa, belirlenen lehtar federal ve eyalet gelir vergilerini% 10 federal ceza ile birlikte ödemekle yükümlüdür.

AD:

Sınırlı Yatırım Seçenekleri

529A sakatlık planı, belirlenen faydalanıcının yaşadığı eyalette kurulmalıdır. Belirlenmiş finansal kuruluşlar genellikle yatırım fonları veya diğer yatırım şirketleri gibi 529A planlarını sürdürürler. Bu planlar, fonlarla daha iyi kazanç elde etme olanağını kısıtlayan çok sınırlı yatırım seçeneklerine sahip olabilir.

Geri Dönülemez Katkılar

Bağışçılar federal hediye vergisine tabi olmadan bir 529A hesabına 14.000 $ katkı yapabilir. Bununla birlikte, bu katkılar gayri kabili rücu nitelikteki hediyeler olarak kabul edilir, çünkü bağışçılar belirtilen yardımcının ölümü veya engelliliği iyileşmesi durumunda bu katkıları geri talep edemez.

AD:

Eyaletin Medicaid Giderlerinin Ödenmesi

Eğer belirlenen lehtar ölürse ve 529A hesabında kalan bakiye varsa, faydalanıcının ikamet ettiği eyalet, yararlanan kişi aldı.

Yaş Sınırları

529A hesaba hak kazanabilmek için, belirlenmiş bir yararlanıcı 26 yaşını doldurmadan önce devre dışı bırakılmalıdır.