1996'da kurulduğu günden bu yana 529 kolej tasarruf planı, kolej tasarrufu için en iyi araçlardan biri olarak iyi değerlendirildi. Yüksek öğrenim masrafları için kullanıldığında tasarrufların federal vergisizlikten çekilmesi ve çok yüksek katılım limitleri bu planların üniversite tasarrufu için ideal seçim olmasını sağlar. Bazı planlar, planları dahilinde yapılan katkılar için devlet vergi kesintilerinin ilave fayda sağlar.

Kolej tasarrufu için toplam 529 plan yeterlidir, her durumda en ideal seçim değildir. Bireysel koşullara bağlı olarak, daha ideal olabilecek diğer üniversite tasarruf seçenekleri mevcuttur. Üniversite masrafları artmaya devam ederken, tasarruf sahipleri olası her avantajın farkında olmalılar. Bu 529 plan alternatifinin birçoğu iyi bilinmemekle birlikte, en azından çoğu yatırımcı tarafından düşünülmelidir.

Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları

529 planın dezavantajlarından birisi nispeten sınırlı seçenekler menüsü sunabilmesidir. Birçok plan, yaşa dayalı ve risk odaklı portföyler dahil olmak üzere mevcut yatırım seçeneklerini artırmak için genişletildi. Eyalet planlarındaki seçeneklerden memnun olmayanlar, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı'nı (ESA) cazip bir seçenek olarak görebilirler.

Coverdell hesapları, hisse senedi, tahvil ve fonlar gibi hemen hemen her türlü güvenceye izin verdikleri için sınırlı yatırım seçenekleri sorununu çözmektedir. 529 plan sadece üniversite masrafları için bu hükmü verirken, nitelikli ilk, orta ve üniversite masrafları için kazançların vergisiz biçimde geri çekilmesine izin vermenin ilave bir avantajına sahiptirler.

Düşük katılım limitleri ve yaş sınırı kısıtlamaları Coverdell'in dezavantajlarıdır. Coverdell için toplam katkı planı limiti yılda sadece 2,000 dolar olup enflasyona endeksleme yapmamaktadır. Planda kalan bakiyeler, başka bir aile üyesine devredilmedikçe, yararlanan kişi 30 yaşına geldiğinde geri çekilmelidir.

UGMA / UTMA Hesapları

Küçük Hesaplara Tekdüzen Hediye (UGMA) ve Küçük Hesaplara Tekdüzen Transferi (UTMA), 529 planının vergi avantajlarını sağlamaz, ancak hesap sahiplerine büyük bir takdir yetkisi veriyorlar paranın nereye gittiği ve nasıl kullanıldığı.

Hesaptaki bakiyeler çocuğun menfaati için kullanılacak olsa da, özellikle üniversite için ayrılmış değildir. Bu, çocuklarının gerçekten üniversiteye gideceklerinden emin olmayan ebeveynler için özellikle yararlı bir fayda olabilir. Coverdell gibi, UGMA / UTMA için yatırım seçenekleri neredeyse sınırsızdır.

UGMA / UTMA hesaplarından para çekme işlemi, çocuğun genelde en düşük ayraç olan vergi oranına göre vergilendirilir. Bu hesaplarda üniversite öğrenimi için bakiyeler kullanmak isteyenler için mali yardım alma potansiyeli olabilir.UGMA / UTMA hesap bakiyesi varlık olarak kabul edildiği için 529 bakiye muaf tutulduğundan mali yardıma hak kazanmak daha zor olabilir.

Peşin ödenen Öğrenim Ücretleri Planları

Peşin ödenen öğretim planları, üniversite tasarrufları için nispeten daha yeni bir seçenektir. Bu planlar, öğrencilerin gelecekteki ders kredilerini cari oranlarda almalarını ve böylece yolda önemli ölçüde potansiyel tasarruf yapmalarını sağlar. Bu planlardaki yatırımlar, planların genelde yatırım fonu da dahil olmak üzere bir menü menüsü sunduğu 529 plana benzemektedir.

Peşin ödenen eğitim planının birincil dezavantajı dengeler sadece katılan üniversitelerde ve üniversitelerde kullanılabilir. Bu planlardaki bakiyeler normalde yalnızca öğrenim için kullanılabilir. Oda ve yönetim kurulu masrafları yalnızca nadir durumlarda geçerlidir.

Vergilendirilebilir Hesaplar

Vergilendirilebilir hesaplar, ana babaların adlarında tutulmakta ve hiçbir vergi avantajı sağlamamaktadır, ancak, bakiyelerin tümünün mülkiyetini ana-babanın adına saklamak zorundadır. Hesap, kolej masrafları veya çocuğun başka bir amacı için kullanılabilir, ancak mutlaka taahhüt edilmemekle birlikte, yukarıda listelenen seçeneklere eşlik edebilecek çekilme cezaları olmaksızın, hesapta bulunan bakiyeleri herhangi bir amaçla kullanmak için aileleri ücretsiz bırakır.