Ertelenmiş ücretlendirme planları, emeklilik planlamasında çalışanlar için ek bir seçenek sunar ve genellikle 401 (k) plana katılımı desteklemek için kullanılır. Ertelenmiş tazminat, bir çalışanın belirli bir gelecek tarihe kadar tazminatının bir kısmını kabul etmeyi erteleyen bir plantır. Örneğin, 55 yaşında ve yılda 250,000 dolar kazanılan bir kişi, 65 yaşındayken emekli oluncaya kadar bir sonraki yıllık 10 yıllık tazminatının 50 bin dolarını ertelemeyi seçebilir. Ertelenmiş tazminat fonları bir kenara bırakılarak kazanılabilir çalışana dağıtılacak veya ödenmek üzere atandıkları zamana kadar bir yatırım getirisi. Erteleme zamanında, çalışan gelirinin geri kalanında olduğu gibi ertelenmiş gelir üzerinden Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini öder ancak aslında ödemeyi kabul edinceye kadar ertelenmiş tazminat üzerinden gelir vergisi ödemeyecektir.

Ertelenmiş tazminat planları, genelde yıllık toplam tazminat ödemesine ihtiyaç duymayan ve vergi yüklerini azaltmak isteyen yüksek ödemeli yöneticiler tarafından kullanılır. Ertelenmiş ücretlendirme planları erteleme sırasında bir kişinin vergilendirilebilir gelirini düşürür ve aynı zamanda alternatif asgari vergiye (AMT) maruz kalmayı azaltabilir ve vergi kesintilerinin kullanılabilirliğini artırabilir. İdeal olarak, bireysel emeklilik gibi ertelenmiş tazminat aldığı zaman, toplam tazminat, onu daha düşük bir vergi matrahına sokar ve böylece bir vergi tasarrufu sağlar. Ertelenmiş tazminat planları 401 (k) planlarına benzemekle birlikte, önemli yollardan farklıdır.

Esneklik ve Likidite Farklılıkları

Bir 401 (k) veya IRA emeklilik planını tamamlamak için ertelenmiş tazminat planlarının sıklıkla kullanıldığı bir sebep, planlara ertelenebilecek miktarın çok daha büyük olmasıdır 401 (k) katkı payı için izin verilen miktarın% 50'sine kadar. 2015'ten itibaren 401 (k) hesaba maksimum müsaade edilen yıllık katkı, 50 yaş üstü bireyler için 18, 000 ya da 24, 000 dolar. Ertelenmiş tazminat planlarının bir diğer avantajı, çoğununkinden daha iyi yatırım seçenekleri sunduğu bazıları. 401 (k) planları.

Ancak, ertelenmiş tazminat planları likidite açısından dezavantaja sahiptir. Genellikle, ertelenmiş tazminat fonlarına, belirtilen dağıtım tarihinden önce, herhangi bir sebepten erişilemez. Emeklilik ya da belirli bir yılın ardından dağıtım tarihi, plan kurulduğunda belirlenmeli ve değiştirilememektedir. Ayrıca ertelenmiş tazminat fonlarına karşı ödün verilemez. 401 (k) hesapların çoğu, büyük, beklenmedik tıbbi harcamalar gibi mali zorluklarla karşı karşıya kalabilir ve bazı şartlar altında borçlar erken tahsil edilebilir.Ayrıca, 401 (k) planın aksine, ertelenmiş bir tazminat planından fonlar alındığında IRA hesabına devredilemezler.

Feshi Riski

İmha etme olasılığı, ertelenmiş bir tazminat planıyla ana farklılıklardan biridir ve 401 (k) plana göre önemli ölçüde daha az güvenlidir. Ertelenmiş telafi planları gayrı resmi olarak finanse edilir. İşverenden, ertelenmiş fonların yanı sıra herhangi bir yatırım geliri ödemeyi sözü edilen zamanda çalışana ödemek için bir vaat de söz konusudur. Buna karşılık, 401 (k) ile gerçek bir şekilde kurulmuş bir hesap var. Ertelenmiş tazminat planlarının gayri resmi niteliği, çalışanı işverenin alacaklılarından biri olma konumuna getirir. 401 (k) planı ayrıca sigortalıdır; işverenin iflas etmesi durumunda ertelenmiş tazminat ödenekleri alınmaz. Bu durumda çalışan, şirketin başka bir alacaklısı, birisi de diğer alacaklıların ardında duran, tahvil sahipleri ve tercih edilen hisse senedi sahipleri gibi.

Ertelenmiş Tazminat Planlarının Akıllıca Kullanılması

Tazminatını erteleyen çalışan için, ertelenmiş gelirlerinin hepsinin kendisine dağıtılmasını engellemek genelde avantajlıdır, çünkü bu, tipik olarak onu kendisine yerleştirmek için yeterli parayı alır o yıl için mümkün olan en yüksek vergi tutarı. İdeal olarak, eğer seçenek işverenin planında mevcutsa, çalışan her yılın ertelenmiş gelirinin farklı bir yılda dağıtılacağını daha iyi belirtir. Örneğin, bir defada 10 yıl ertelenmiş tazminat almaktan ziyade, birey, sonraki on yıllık dönem boyunca her yıl dağılımlar almakla daha iyi durumda.

Mali müşavirler, ancak ertelenmiş bir tazminat planını, ancak ilk önce bir 401 (k) plana mümkün olan en fazla katkıyı yaptıktan sonra ve yalnızca bir kişi için çalışan şirketin mali açıdan sağlam olduğu düşünülürse tavsiyede bulunur.