Eyalet veya yerel bir devlet çalışanıysanız veya kar amacı gütmeyen, 501 (c) bir vergi muafiyeti kuruluşunun bir çalışanıysanız, 457 yıllık bir emeklilik planınız olabilir. Tıpkı bir 401 (k) veya 403 (b) planı gibi bu plan maaşınızın bir bölümünü vergi öncesi esas alınarak yatırım yapmanıza izin veriyor. Bu hesaptaki para, emeklilik halindeyken onunla ne yapacağınıza karar vermenizi bekleyerek vergiden muaf büyüdü.

Emeklilik üzerindesiniz. Peki ona ne yapıyorsun?

457 Planların Türleri

Seçenekleriniz kısmen, sahip olduğunuz 457 planının türüne bağlıdır: 457 (b) veya "uygun" plan ve 457 (f) veya " Uygun olmayan 457 (b) planları en yaygın olanıdır ve genellikle bir eyalet veya yerel yönetim kuruluşunun tüm çalışanlarına açıktır. Bu planlardaki varlıklar güvende tutulur ve bir 401 (k) veya 403 (b) 'ninkine benzer şekilde devrilme ayrıcalıklarına sahiptir. Hükümet dışı örgütler veya 501 (c) kuruluşları, uygun 457 (b) planlarını, ancak yalnızca belirli "yüksek oranda dengelenmiş çalışanlar" için sunabilirler. "Buna ek olarak, bu planlardaki varlıklar güvende tutulmaz, ancak dağıtıma kadar işverene kalır. Devrilme ayrıcalıkları da çok daha kısıtlıdır.

Uygun olmayan 457 (f) planlar yalnızca sivil toplum örgütlerinin "yüksek oranda dengelenmiş çalışanlar" için mevcuttur: hayır kurumları, özel kâr amacı gütmeyen kuruluşlar, vb. Burada da varlıklar güven içinde tutulmaz, ancak dağıtılana kadar işveren tarafından saklanır.

457 (f) 'ye yapılan katkılar hemen hemen sınırsız olduğundan, IRS, fonların "önemli bir oyun kaybı riski" na sahip olmasını şart koşmaktadır. "Örneğin, 457 (f) planınız varsa ve işvereninizi mutabık kalınan tarihten önce veya normal emeklilik çağına gelmeden terk ederseniz, plana yatırdığınız paranın tamamını kaybedebilirsiniz. Zor geliyor, ancak vergi indirimi temelinde istediğiniz kadar yatırım yapabilmeniz ve vergiden muaf gelişmenizi sağlayan tatlı bir anlaşma için ödediğiniz fiyat budur.

Ayrıntılarla ilgili daha fazla bilgi için bkz.

457 Planlar: Avantaj ve Dezavantajlar. Para Çekme

Eğer hükümet ya da hükümet dışı 457 (b) planınız varsa, henüz 59½ yaşına gelmemiş olsanız bile, emeklilik sonrası fonlarınızdan bir kısmını ya da tamamını geri çekebilirsiniz. Diğer plan türlerinde olduğu gibi% 10 ceza da yoktur. Tüm borcunuz, geri çektiğiniz miktardaki gelir vergisidir.

Ancak, hiç para almadıysanız pudra haline gelecektir. Hem hükümet hem de sivil toplum kuruluşları 457 (b) planları, 70½ yaşındayken hesabınızdaki fonların belirli bir bölümünü geri çekmeye başlamanız gereken IRS minimum minimum dağıtım (RMD) kuralına girmektedir. Bu dağıtımları almamak% 50 indirim yapılmaz tüketim vergisiyle sonuçlanacaktır.

Özel bir kâr amacı gütmeyen bir kuruluşta 457 (f) planınız varsa, hesabınızdaki tüm tutar emeklilik süreniz boyunca vergiye tabi tutulur (hizmetten ayrılma).Çoğu durumda, fon varlıkları toplu olarak dağıtılacak ve o tarihte FICA, federal ve eyalet vergisine tabi olacak. Aşağıda belirtildiği üzere, devrilme mümkün değildir.

Rollovers ve Transferler

Hükümetinizdeki 457 (b) planındaki fonları, geleneksel IRA, 401 (k), 403 (b) veya başka bir 457 hükümet planına devredebilirsiniz. Özel bir vergi muafiyeti organizasyonunda 457 (b) planlarına ilişkin kurallar çok daha kısıtlayıcıdır. Böyle bir plandaki fonlarınız yalnızca başka bir sivil toplum kuruluşu planına devredilebilir.

457 (f) planı ile sınırlar benzerdir: 457 (f) planından 457 (b) ya da başka bir nitelikli emeklilik planına (IRA gibi) para devredemezsiniz.

Eğer devlet 457 (b) planınızdan para aktarmak isterseniz, yalnızca başka bir hükümet 457 (b) planı için yapılabilir. 457 (b) nolu bir hükümet dışı havale için tek seçeneğiniz 457 (b) başka bir sivil toplum kuruluşudur.

457 (f) fonu devretme seçeneği yoktur.

403 (b) Plan Sahipleri için Özel Düşünceler

Bazı vergiden muaf kuruluşlar hem 403 (b) hem de 457 (b) planlarını sunma hakkına sahiptir. İşinizde böyle bir durum varsa ve her ikisine de katkıda bulunmayı seçtiyseniz, para çekme, geri alma ve aktarmayla ilgili farkların farkında olmalısınız. Daha fazla bilgi için:

457 Plan ve 403 (b) Planlar: Bir Karşılaştırma. Bottom Line

Yakın tarihli mevzuat onları anlamayı kolaylaştırmasına rağmen, 457 emeklilik planı karmaşıktır. Aslında, mevcut en karmaşık emeklilik planları arasındalar. Kâr amacı gütmeyen dünyada 401 (k) s ve diğer vergi avantajlı planlarla ilgili kuralların geçerli olduğunu varsaymayın (bkz.

401 (k) plan ile 457 plan arasındaki fark nedir? >). Kamu kesimi ve kâr amacı gütmeyen çalışanlar için tercih edilen diğer araç 403 (b) plan bile, bazı temel şekillerde farklı şekilde işlev görür. Herhangi bir plana sahip bir 457 planınız varsa, herhangi bir düzenlemeye uymadığınızdan emin olmak için emeklilik tarihinden önce bir finansal danışmana veya başka bir vergi planlama uzmanına danışın - ancak bu vergi ertelenmiş dolarların en iyi stratejik kullanımı.