Zenginler vergi planlaması hakkında konuştuğunda bunu zahmetle söylüyorlar - paralarını kurtarma arzusu hükümeti aldatıyor gibi omuzlarında bakıyorlar. Yine de, gerçek şu ki, IRS vergi kaçınılmazlığının yasal yöntemlerinden faydalanan gelir düzeyinden bağımsız olarak herhangi bir vergi mükellefine yönelik herhangi bir önyargıya sahip değildir.

SEE: Investopedia'nın Net Değer İzleyici

Ne yazık ki zenginler, yüksek gelir düzeyleri nedeniyle aşamalı olarak en çok rastlanan vergi indirimlerine sahiptir. Bu, varlıklılar için yasal vergi planlama fırsatlarının mevcut olmadığı anlamına gelmez. Küçük bir bilgi, yaratıcılık ve öngörüyle, daha yüksek bir vergi matrahındaki insanlar, her yıl ortalama Amerikalı kazançlarından çok vergilerinden tasarruf edebilir.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ABD serbest meslek sahipleri veya küçük işletme sahipleri idi. Dış şirketler için daha fazla insan çalışıyor ve yan tarafta küçük ev işi yürütüyor. Bu küçük işletme sahipleri için standart gelir sınırlamasına tabi olmayan muazzam vergi planlama olanakları bulunmaktadır.

Belki de en büyük vergi indirimi fırsatlarından biri küçük işletme emeklilik planlarının kullanılmasıdır. Geçerli yasalar uyarınca, IRS, tipik olarak, bu planlara bir işletme sahibinin veya serbest meslek çalışanının kazancına katkıda bulunan parayı içermez. Zengin bir vergi mükellefi aşırı harcama işlemini erteleyene kadar erteleyebilirse, bu fonlardan alınan vergilendirmeden kaçınılabilir.

Küçük işletme sağlık hizmetleri ve çalışanların sosyal yardım planlarını en üst düzeye çıkararak barınak geliri elde etmek başka bir seçenektir. Sağlık tasarruf hesapları, sağlık geri ödeme düzenlemeleri ve Bölüm 125 planlarını belirleyerek, mükellefler için kesinti eşiğinin üzerinde olacak giderler, işletme aracılığıyla vergi öncesi olarak ödenebilir.

Başka bir yasal gelir barındırma hilesi, bir işin bordronuna yavrulandırmaktır. Bunu yapmanın iki önemli yararı vardır: FICA ve federal işsizlik vergileri çocuğun reşit olması ve çocuğun kazanılmış gelir dışında bir IRA'ya katkıda bulunması durumunda gerekli değildir. Eşin istihdam edilmesi benzer sonuçlar verir. Bir kişinin ödemesi gereken FİKA tutarıyla ilgili yıllık bir sınırlama olması nedeniyle bir eşin sınırdan önemli ölçüde daha fazla ücretlendirilebileceğini unutmayın. Bunu yapmak, bir eşin Sosyal Güvenlik sistemine daha az ödeme yapması anlamına gelebilir, ancak aynı zamanda bir çiftin Sosyal Güvenlik sisteminin eline geçirmek yerine özel yatırım yapmasına olanak tanır.

Yatırım Gelirinin Korunması İçin Stratejiler

Roth IRA, on yıllardır gelip giden en büyük vergi planlama fırsatlarından biridir. (Bkz. Bordro Kesintileri Ödenir, .)Ne yazık ki birçok varlıklı yatırımcının, ayarlanan brüt gelirleri çok yüksek olduğu için bunları kullanmasına izin verilmiyor. Bu yatırımcılar, indirilemeyen Geleneksel IRA'ya fonlama yapmayı düşünebilirler. Bu IRA'lar kesintili kesintiler veya vergi ücretsiz para çekme olanağı sağlamasa da, kazançlar uzun vadede yine de bir erteleme bazında birikebilir. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için, bkz.

FICA Vergilerine Tabi Olan IRA'nın Gelecekteki Kazançları
) Başka bir şekilde kullanılmayan bir vergi indirimi tekniği "vergi toplama eşleştirme" dir. Bu teknik, bir yatırımcıya, ilk giren ilk çıkar (FIFO) varsayılan IRS yönteminin aksine, hisse senedi veya yatırım fonu hisse senetlerini belirlemesine olanak tanır. Vergi lotunun eşleştirilmesi, önemli kazanımlar gösteren uzun vadeli yatırımlardan hisse yerine küçük bir kazanç veya hatta bir kayıp bile gösteren bir hisse senedinin satılması durumunda büyük tasarruf sağlayabilir. Çocuk sahibi zengin yatırımcıların yatırım gelirlerini ve IRS'den kazanımlarını korumak için ek imkânları vardır. Küçükler için en popüler, üniform transfer hediye (UTMA) saklama hesaplarından biri, 529 planın başlatılmasından bu yana dikkat çekici durumdan düştü. Bu hesaplar artık en iyi üniversite tasarrufu aracı olmayabilirken, eşsiz bir fırsat sunuyor. Değerli hisse senetlerine sahip olan bir ebeveyn, bir çocuğa "hediye" yapabilir, çocuğun satmasını sağlayabilir ve karın bir kısmını çocuğun önemli ölçüde daha düşük olan vergi matrahında raporlayabilir. (Daha fazla bilgi için,

529 Planın Uygun Şekli Seçimi

başlıklı bölümünü okuyun.) Zengin ebeveynler ve dedesi, Bölüm 529'u para kazanmak ve maddi durumlarını korumak için planları kullanmak için benzersiz bir fırsata sahiptir herhangi bir aile bireyinin kolej masrafları için kullanılıyorsa, gelecekteki gelir vergilerinden elde edilen tutarlar. Dahili Gelir Yasası uyarınca, herhangi bir bağışta bulunulan çocuk, beş yılda aynı kişiye birden fazla hediye verilmediği takdirde, yıllık bir hediye hariç tutma sınırının beş katına kadar bir Bölüm 529 hesabına hediye edebilir. En fazla emlak vergisi tutarı% 50'yi aştığında, her 50.000 $ hediye için 25.000 $ 'dan fazla bir emlak vergisi tasarrufuna eşit olabilir. Son olarak, hayırsever bir çizgiye sahip varlıklı yatırımcılar, mümkün olduğunca nakit para bağışından kaçınmalısınız. IRS, yatırımcıların kar amacı gütmeyen kuruluşlara önemli derecede değerli menkul değerler bağışlamasına ve tüm tutarı iptal etmesine izin verir. Bu, yatırımcıları varlıkların kendileri satması, kazanç üzerinden vergi ödemesi ve yardım derneğine daha küçük bağış yapma zorunluluğundan kurtarıyor. Kısaca hisse senedi bağışlayın ve nakit tutun.

Kaçınmak için Şüpheli Stratejiler

Daha önce de belirttiğim gibi, IRS, zengin yatırımcılarla yasal olarak izin verilebilecek kadar vergilendirmeden kaçınmak konusunda bir sorun yaşamamaktadır. Yine de, zengin su akıĢına neden olabilecek uygulamalar hakkında uyarı yapılmaksızın varlıklı vergi planlama stratejileri ile ilgili hiçbir madde tamamlanmayacaktı. Kokteyl partilerinde bu stratejiler hakkında övünen insanları rahatsız etseniz de önceden haber verilsin - cezalara ve hatta cezaevine yol açabilirler. Ağır IRS kovuşturması alan kötü niyetli vergi stratejilerinin en popüler kısmı offshore varlık tröstleri. İsviçreli veya Cayman Adaları'na ait bir banka hesabına sahip olmak çok yüksek bir kabuk gibi görünse de, bu hesaplar ABD gelir vergisinden kaçınmak için kullanıldığında yasadışıdır. Buna ek olarak, 9/11 sonrası çeşitli yönetmelikler, denizaşırı ülkelere ne kadar fazla para transfer edilebileceği konusunda kesin sınırlar koymaktadır. Birisi bu güvenlerden birini kullanmanızı önerirse, bağımsız vergi uzmanlarından ikinci ve üçüncü görüş almak isteyeceksiniz. (Daha fazla bilgi için bkz. Denizde Yatırım Yapanın Artıları ve Eksileri

.
IRS ayrıca, vergilendirmeyi önlemek için "kol arası olmayan" işlemler yürüten zengin yatırımcıları kaşlarını çatmaktalar. Kısacası, ilişkili taraflar arasındaki tüm işlemler, tamamen yabancılar arasında yapılmış gibi yürütülmelidir. Örneğin, piyasa değerinin yarısı için değerli gayrimenkullerini çocuklarına satan ebeveynler (kazanç üzerinden vergi ödememek için) bunu tamamen yabancı biriyle yapmazlar. Koltuk değnekli yapılmayan zengin vergi stratejileri, IRS eylemine tabidir.

Son olarak, aile sınırlı ortaklıklar (FLP), aileleri hem varlıkların kontrolünü elinde tutan hem de hediye vergisi kurallarından kaçınarak varlıkları yeni nesillere aktarmaya çalışan popüler bir yol haline geldi. Bu tür ortaklıkların düzgün bir şekilde yapılandırılabileceği durumlar sözkonusu olsa da, IRS'den yoğun bir inceleme yapmak için yeterince kötüye kullanılıyorlar. Bir FLP kullanmak sizi ve diğer tüm vergi stratejilerini mikroskop altına sokacaktır. (FLP'ler hakkında daha fazla bilgi için Kişisel Varlıklarınızı Koruyun yazanağı okuyun.)

Bottom Line

Dünyanın en zengin adamlarından Warren Buffett'in sekreterinden daha az vergi ödediği söylentileri yayımlandı . Bunun tamamen veya olmasın, yüz binlerce dolar kazandıran birinin, aynı miktarda vergiyi bunun bir miktarına yakalanan birine ödemesi olasılığı dışında değildir. Hikaye, yasal dosyalar için vergi planlama stratejileri uygulamak hakkında kasıtlı ve stratejik olmaktır. Vergi başvurunuzun son teslim tarihinden önce. Bunu yapmak, sizin ve ailenizin üyelerinin, IRS'in değil, zorlu çalışmanızın nihai faydalanıcıları olmasını sağlayacaktır. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için, Para Koruma Yıl Sonu Vergi İpuçları bölümüne bakın.)