Eğer küçük bir işletmeye sahipseniz, emeklilik planlamasına gelince seçebileceğiniz birkaç seçeneğiniz vardır. Her yıl bireysel emeklilik hesabına göre (IRA) katkı sınırını daha uzağa koymak mümkün olmasını istiyorsanız, o zaman vergi erteleme ve şirketinizin eklemek için yardımcı olacaktır işiniz için bir emeklilik planı, bir tane oluşturmayı düşünmek gerekir alt çizgi. Sizin için doğru olan plan türü büyük ölçüde kendi koşullarınıza ve ihtiyaçlarınıza bağlı olacaktır. Birçok işletme sahibi, basitleştirilmiş bir çalışan emeklilik aylığı (SEP) planını açmayı ve diğerleri Keog düzenlemelerini tercih etmeyi tercih ediyor. Ama sizin için en iyi türü nedir?

Bunlar

Keogh ve Eylül iki plan işletme sahipleri ve çalışanları para vergi ertelenmiş emekli olana kadar büyüyecek planına, içine kendi maaşından seçmeli vergi öncesi ertelenmesinden yapmak için izin benzer ne kadar. Sahipler ve katılımcılar, katkıda bulundukları tutarı her yıl gelirlerinden düşebilir ve emeklilik süresince onlardan alınan tüm dağıtımlara sıradan gelir vergilendirilir. Her iki plan türü de öncelikle kendi işletmelerine sahip kendi mükellefleri için tasarlanmış ancak çalışanlar da bu planlara katılabilir. Her iki plan türü de banka, aracı kurum ya da yatırım şirketi, hayat sigortası şirketi ya da yatırım fonu şirketi gibi her tür finansal kuruluşta açılabilir. hisse senedi, tahvil, mevduat sertifikası (CD), yatırım fonları, borsa yatırım fonları (BYF), maaşlar ve diğer hisse senedi ve sabit getirili enstrümanlar dahil finansal araçların, geniş bir yelpazede yatırım yapabilecekleri planlarının Her iki tür. (Daha fazla bilgi için, bkz. Küçük İşletme Sahibi'nin Kurabilir Planları.)

Ancak, doğrudan gayrimenkul yatırım yapmak isteyenler her iki planda da bunu yapamazlar. 2015 yılında her iki plana da katkıda bulunabilecek maksimum tutar, sahibi veya çalışanın tazminatının% 53'ü veya 000'si olan az miktardır. İşveren tarafından azami miktar, çalışanların toplam kombine tazminatının% 25'ine eşittir. Bu limitler Keog planlarına uygulansa da, katkıda bulunulabilecek ve düşülebilecek gerçek tutar, katkı miktarını da hesaba katan daha karmaşık bir hesaplamaya dayanmaktadır.

Farklılıkları

SEPler ve Keogh planları pek çok açıdan benzer olsa da, bunlar temel olarak farklı plan türleridendir. SEP'ler yapısı oldukça basittir ve sadece tanımlanmış katkı planları olarak işlev görürler. Nitelikli planlar değildir ve Form 5305-SEP'nin İç Gelirler Servisine (IRS) sunulmasıyla kurulabilirler. Çoğu durumda, işletme sahibi, profesyonel yardıma ihtiyaç duymadan ilk evrak işlerini yapabilir.Bireysel emeklilik kuzenlerine benzemektedirler, çünkü bir uzatma başvurusunda bulunsalar dahi, dosyalama son başvuru tarihine kadar önceki yıl katkılarını kabul ettiler. Yıllık raporlama gereksinimleri yoktur ve katılımcılar plan bakiyelerinden borç alamazlar.

İşverenlerin belirli bir yılda bu planlara katkıda bulunmaları gerekmemekle birlikte, en az 21 yaşında veya şirkette çalışmış olan tam zamanlı çalışanlara eşit prim ödemeleri gereklidir veya son 5 yılın en az 3'ü için tam zamanlı. (Daha fazla bilgi için SEP-IRAs: Katkılar .)

Keogh planları doğada çok daha karmaşık nitelikte planlardır. Çalışan Emekli Güvenliği Kanunu (ERISA) kurallarına girerler ve kurulması için eksiksiz bir plan belgesinin sunulmasını isterler. Çoğu durumda, bunlardan birini ayarlamanıza yardımcı olması için sertifikalı bir kamu hesabı (EBM) veya finansal danışmanı istemek akıllıca olur. Keogh planları gözardı edilecek olursa sizi ısırmak için geri gelebilecek bazı zor ayrıntılara sahip olabilir. Tanımlanmış katkı ya da tanımlı fayda planları olarak yapılandırılabilirler ve genellikle tıbbi uzmanlar ya da birleşmeleri olmayan küçük işletmelerin sahipleri gibi çok yüksek telafi edilmiş kişilerle daha popülerdirler.

Tanımlanmış katkı planları olarak yapılandırılmışsa, katkı limitleri diğer nitelikli plan türlerine benzemekle birlikte, tanımlı fayda Keoghs 2015 ve 2016 için maksimum 210.000 $ katkı yapabilir. Eğer yapılandırılmışsa tanımlanmış katkı planlarını kullandıklarında, para alımı ya da kâr paylaşım planları olarak alt-yapılandırılmış olabilirler. Birçok işletme sahibi, bu yılki kârlarına karşılık gelecek şekilde yıllık bazda değişken katkı yapmalarına izin verdiği için bu formu tercih etmektedir. Karlar önümüzdeki yıl azalırsa, katkıları daha az olabilir. Para alım emeklilik planlarının bu esnekliği yoktur. İşletme sahibi, planın ömrü boyunca her yıl kesin bir orana katkıda bulunmayı seçmelidir. Cezalar, bu tutarın altına düşen yıllık katkılar için değerlendirilir. Ayrıca, Form 5500'ün yıllık raporlama gereklilikleri ile birlikte gelirler ve krediler bu planlarda ERISA kuralları çerçevesinde bulunur. (Daha fazla bilgi için, bkz. Keogh Emekli Planına Giriş .)

Hangi Daha İyi?

Daha önce belirtildiği gibi, bu planlardan hangisinin daha iyi olduğuna dair cevap, planınızdan ne istediğini bağlı olacaktır. Yılda birkaç yüz bin dolar kazanıyorsanız, her yıl belirli bir fayda sağlayan Keogh planına indirgenebilir katkılar sağlayabilirsiniz. İşinizde emeklilik planı katkıları yapmak istediğiniz uygun çalışanlar varsa, bir SEP daha makul olur. Her yıl kendi hesabınıza koyduğunuz her çalışan için aynı katkıyı yapmanız gerektiğini unutmayın. Çoğu SEP planının nispeten az sayıda uygun çalışanı bulunan şirketler tarafından kullanılmasının sebebi budur. (Daha fazla bilgi için, bkz. İşletme Sahipleri: Nitelikli Emeklilik Planları Kuralları .)

Bottom Line

Bir emeklilik planını seçmek hem siz hem de çalışanlar üzerinde önemli bir etkiye sahip olabilecek önemli bir karardır. Sizin için doğru seçim, nakit akışınıza, bilançonuza, yatırım hedeflerinize, risk toleransınıza ve zaman alanınıza ve işinizin doğası ve geleceğine bağlı olacaktır. Bunu okuduktan sonra, bu planların hiçbirinin ihtiyaçlarınıza tam olarak uymadığına karar verirseniz, tanımlanmış bir yardım arıyorsanız, yalnız, geleneksel ya da Roth 401 (k) planı ya da 412 (i) planı düşünebilirsiniz. Emeklilik planları ve hesapları hakkında daha fazla bilgi için IRS web sitesinde 590 ve 575 sayılı IRS yayınlarını indirin. irs. veya vergi veya mali müşavirinize danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz. Küçük İşletme Sahipleri için Emeklilik Planı Seçenekleri .